你是否那一次想過(guò)，每個(gè)月公司的出納都要怎么制作一份月報(bào)表，而這份報(bào)表又是如何能被會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)的呢？今天，我們就來(lái)一起探討一下那個(gè)話題。

什么是出納月報(bào)表？

出納月報(bào)表是指每個(gè)月出納所記錄的公司現(xiàn)金倒灌滴下情況的一份報(bào)表。該報(bào)表正常情況除開(kāi)現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、銀行存款、銀行支票等內(nèi)容。

為什么要制作出納月報(bào)表？

怎么制作出納月報(bào)表的目的是為了讓公司管理層了解公司的現(xiàn)金流情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并根據(jù)不同情況措施能解決。同時(shí)，出納月報(bào)表都是會(huì)計(jì)查對(duì)的重要依據(jù)之一。

出納月報(bào)表的制作流程

出納月報(bào)表的制作流程大多數(shù)包括200元以內(nèi)幾個(gè)步驟：

• 收集公司現(xiàn)金流入流出的相關(guān)憑證
• 記錄現(xiàn)金流入流出情況
• 整理數(shù)據(jù)，制作出納月報(bào)表
• 提交出納月報(bào)表給會(huì)計(jì)核對(duì)

會(huì)計(jì)如何核對(duì)出納月報(bào)表？

會(huì)計(jì)在核對(duì)出納月報(bào)表時(shí)，通常會(huì)按照以下步驟進(jìn)行：

• 核對(duì)出納月報(bào)表的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確
• 核對(duì)出納月報(bào)表中的現(xiàn)金流入流出情況是否與相關(guān)憑證一致
• 核對(duì)出納月報(bào)表中的銀行存款和銀行支票情況是否與銀行對(duì)賬單一致
• 核對(duì)出納月報(bào)表中的現(xiàn)金余額是否與公司賬戶余額一致

會(huì)計(jì)如何處理出納月報(bào)表中的差異？

如果會(huì)計(jì)在核對(duì)出納月報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)了差異，通常會(huì)按照以下步驟進(jìn)行處理：

• 核實(shí)差異的原因
• 調(diào)整出納月報(bào)表中的數(shù)據(jù)
• 調(diào)整公司賬戶余額
• 重新核對(duì)出納月報(bào)表

如何避免出納月報(bào)表中的錯(cuò)誤？

為了避免出納月報(bào)表中的錯(cuò)誤，出納應(yīng)該：

• 認(rèn)真核對(duì)每一筆現(xiàn)金流入流出情況
• 及時(shí)記錄現(xiàn)金流入流出情況
• 保證憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性
• 定期與銀行對(duì)賬，確保銀行存款和銀行支票情況準(zhǔn)確無(wú)誤

出納月報(bào)表是公司管理層了解公司現(xiàn)金流情況的最重要依據(jù)，又是會(huì)計(jì)核對(duì)資料的不重要工具之一。出納應(yīng)該是認(rèn)真負(fù)責(zé)地怎么制作出納月報(bào)表，會(huì)計(jì)也估計(jì)認(rèn)真核對(duì)出納月報(bào)表，確保公司的現(xiàn)金流情況準(zhǔn)確無(wú)誤。