財(cái)務(wù)是企業(yè)的核心部門之一，而會(huì)計(jì)部門則是財(cái)務(wù)部門中的重要的是組成部分。在會(huì)計(jì)部門中，出納是一個(gè)非常重要的職位，他們的職責(zé)涉及到企業(yè)的現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)記錄和賬目進(jìn)行核對(duì)等方面。本文將具體一點(diǎn)推薦會(huì)計(jì)部門出納的職責(zé)。

第一部分：現(xiàn)金管理

出納的主要職責(zé)之一是管理企業(yè)的現(xiàn)金。這除開收得到和支付現(xiàn)金、記錄信息現(xiàn)金流動(dòng)情況、以維護(hù)現(xiàn)金余額和銀行賬戶等。出納不需要確保全企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)順暢，同時(shí)也是需要能保證現(xiàn)金的安全。

第二部分：財(cái)務(wù)記錄

出納還不需要共同負(fù)責(zé)記錄企業(yè)的財(cái)務(wù)信息。這除開記錄每一筆收入和支出、能維護(hù)現(xiàn)金流量表、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。出納不需要只要財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性，以備萬(wàn)一管理層表現(xiàn)出正確的的決策。

第三部分：賬目核對(duì)

出納還需要對(duì)企業(yè)的賬目并且查對(duì)。這除了核對(duì)資料銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)表等。出納必須確保賬目的準(zhǔn)確性和一致性，希望能夠管理層做出正確的的決策。

第四部分：現(xiàn)金預(yù)算

出納要會(huì)制定現(xiàn)金預(yù)算，希望能夠管理層了解企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)起來(lái)情況。出納必須依據(jù)什么企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和未來(lái)的市場(chǎng)預(yù)期收入和支出，制定出合不合理的現(xiàn)金預(yù)算。

第五部分：內(nèi)部控制

出納必須組建和程序維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度。這以及確保全現(xiàn)金和財(cái)務(wù)記錄的安全、會(huì)制定現(xiàn)金管理制度、組建審批流程等。出納是需要切實(shí)保障企業(yè)的內(nèi)部控制制度條件符合法律法規(guī)和企業(yè)的不好算情況。

第六部分：稅務(wù)申報(bào)

出納是需要專門負(fù)責(zé)企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)工作。這除開申報(bào)增值稅、所得稅、印花稅等其它稅種。出納是需要清楚稅法法規(guī)和企業(yè)的實(shí)際情況，必須保證稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

第七部分：資金調(diào)撥

出納是需要全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的資金調(diào)撥工作。這包括將企業(yè)的資金從一個(gè)賬戶撤回到另一個(gè)賬戶、向供應(yīng)商支付貨款、向員工怎么支付工資等。出納是需要切實(shí)保障資金調(diào)撥的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

第八部分：與其他部門的協(xié)作

出納需要與兩個(gè)部門參與協(xié)作溝通，以備萬(wàn)一好地成功自己的工作。這除開與采購(gòu)部門協(xié)作、與銷售部門協(xié)作、與財(cái)務(wù)部門協(xié)作等。出納是需要打聽一下兩個(gè)部門的工作流程和需求，希望能夠更合適地協(xié)作。

出納是會(huì)計(jì)部門中非常重要的職位，他們的職責(zé)涉及到企業(yè)的現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)記錄和賬目核對(duì)確認(rèn)等方面。出納需要保證財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性，會(huì)制定合不合理的現(xiàn)金預(yù)算，組建和維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度，全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)工作，與幾個(gè)部門參與協(xié)作等。出納的工作是需要特別嚴(yán)謹(jǐn)、極細(xì)致和耐心，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可缺的一部分。