基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是基金公司向投資者披露基金財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。實(shí)際基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，投資者是可以知道一點(diǎn)基金的投資收益、資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流量等不重要財(cái)務(wù)信息，進(jìn)而要好地評(píng)估公司基金的投資價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。本文將可以介紹基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表除開(kāi)的內(nèi)容和意義。

一、資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表是基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的有用組成部分，反映了基金在一定日期內(nèi)的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)狀況。資產(chǎn)負(fù)債表通常分為兩個(gè)部分：資產(chǎn)部分和負(fù)債部分。資產(chǎn)部分和基金2.15億股的特殊投資品種、應(yīng)收款項(xiàng)、現(xiàn)金等；負(fù)債部分和基金應(yīng)付款項(xiàng)、至于管理費(fèi)用等。凈資產(chǎn)不等于資產(chǎn)減去一負(fù)債，是基金的凈值。

二、收益表

收益表是反映基金在一定期間內(nèi)的收入和支出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。收益表大多數(shù)分為兩個(gè)部分：收入部分和支出部分。收入部分以及基金的投資收益、管理費(fèi)用收入等；支出部分和基金的管理費(fèi)用、托管費(fèi)用等。收益表的凈收益等于收入減去一支出。

三、現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表是反映基金在一定期間內(nèi)現(xiàn)金倒灌和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。現(xiàn)金流量表正常情況分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量除開(kāi)基金的投資收益、管理費(fèi)用等現(xiàn)金泄入和溢出情況；投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和基金的投資現(xiàn)金泄入和滲出來(lái)情況；籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量和基金的發(fā)行和贖回現(xiàn)金泄入和溢出情況。

四、基金凈值

基金凈值是基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中最重要的指標(biāo)之一，是反映基金投資業(yè)績(jī)的重要指標(biāo)。基金凈值＝基金的凈資產(chǎn)除以2基金的總份額。基金凈值的變化反映了基金投資業(yè)績(jī)的變化，投資者可以不通過(guò)觀察基金凈值的變化來(lái)評(píng)估基金的投資價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。

五、投資組合

投資組合是指基金600400紅豆股份的其它投資品種的組合。基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中大多會(huì)披露信息基金的投資組合情況，包括投資品種、投資比例、市值等。投資者這個(gè)可以清楚基金的投資組合情況來(lái)做評(píng)估基金的投資風(fēng)險(xiǎn)和分散程度。

六、費(fèi)用比率

費(fèi)用比率是指基金管理費(fèi)用和托管費(fèi)用占基金凈資產(chǎn)的比例。基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中通常會(huì)詳細(xì)披露基金的費(fèi)用比率。費(fèi)用比率反映了基金管理費(fèi)用和托管費(fèi)用對(duì)基金凈值的影響，投資者可以通過(guò)觀察基金的費(fèi)用比率來(lái)評(píng)估公司基金的投資成本。

七、業(yè)績(jī)報(bào)告

業(yè)績(jī)報(bào)告是基金公司向投資者公開(kāi)披露基金業(yè)績(jī)的重要途徑。基金公司常見(jiàn)會(huì)在基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中貼出業(yè)績(jī)報(bào)告，詳細(xì)介紹基金的投資業(yè)績(jī)、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況。投資者也可以按照閱讀業(yè)績(jī)報(bào)告來(lái)了解基金的投資情況和管理水平。

八、審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告是基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的重要的是組成部分，是由相當(dāng)于審計(jì)師對(duì)基金財(cái)務(wù)報(bào)表接受審計(jì)后出具的報(bào)告。審計(jì)報(bào)告大多和審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法等內(nèi)容。投資者這個(gè)可以泛讀審計(jì)報(bào)告來(lái)知道一點(diǎn)基金財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性。

九、風(fēng)險(xiǎn)提示

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中通常會(huì)請(qǐng)附上風(fēng)險(xiǎn)提示，警告投資者再注意基金投資的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)提示大多包括基金投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。投資者可以不按照泛讀風(fēng)險(xiǎn)提示來(lái)清楚基金投資的風(fēng)險(xiǎn)和注意事項(xiàng)。

十、

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是基金公司向投資者披露基金財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。投資者是可以是從泛讀基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表來(lái)清楚基金的投資收益、資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流量等最重要財(cái)務(wù)信息，從而好地評(píng)估基金的投資價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。