[指南]：

有關(guān)電子稅務(wù)局運(yùn)營(yíng)申報(bào)的常見問題？

1.當(dāng)納稅人在電子稅務(wù)局發(fā)布公司所得稅申報(bào)單時(shí)，提示納稅人未提交上期，但納稅人已經(jīng)提交了上期。

原因分析：

（1)核心集合管理返回的導(dǎo)入失敗表明前一個(gè)時(shí)期或某個(gè)時(shí)期未聲明；

（2)系統(tǒng)本身會(huì)提示錯(cuò)誤。當(dāng)納稅人申報(bào)公司所得稅時(shí)，“居民持股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表”不會(huì)選中“否”，或者選擇“是”并且無法填寫表格，導(dǎo)致系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。（一月）

解決方案：

（1)您需要先去金三里核對(duì)所得稅申報(bào)記錄，并補(bǔ)足未申報(bào)的所得稅，然后才能在電子稅收局申報(bào)；

（2)先前程序的業(yè)務(wù)邏輯限制了在所得稅申報(bào)表中填寫“關(guān)于居民企業(yè)參與的外國(guó)公司的信息的報(bào)告表”的必要。此前提條件是納稅人必須申報(bào)是否填寫此表格的選擇（如果未選擇），默認(rèn)值為填寫，導(dǎo)致當(dāng)所得稅完全繳納時(shí)，不涉及該業(yè)務(wù)的納稅人（未選擇或錯(cuò)誤選擇為“是”）聲明，它提示尚未聲明上一個(gè)期間（現(xiàn)更改為提醒“尚未聲明居民參與外國(guó)企業(yè)的信息報(bào)告表”。）與營(yíng)業(yè)部門溝通并確認(rèn)后，將進(jìn)行預(yù)檢查以后取消，將其設(shè)置為可選報(bào)告項(xiàng)目，并添加提醒以加強(qiáng)對(duì)納稅人的操作指導(dǎo)。

（3)關(guān)于納稅人錯(cuò)誤地選擇了“外國(guó)企業(yè)居民信息報(bào)表表格”，納稅人一方不能暫時(shí)更改，必須由稅務(wù)人員從稅務(wù)方面進(jìn)行更改：基本數(shù)據(jù)維護(hù)-數(shù)據(jù)調(diào)整居民-修改了參股的外國(guó)公司類型，提交修改后，納稅人可以重新選擇。

納稅人方面：

操作路徑：

我想申請(qǐng)稅收→納稅申報(bào)和支付→居民企業(yè)參與外國(guó)企業(yè)的信息報(bào)告表

稅收方面：

：7001 /在線聲明管理平臺(tái)

操作路徑：

納稅人申報(bào)管理→基本數(shù)據(jù)維護(hù)→數(shù)據(jù)調(diào)整→居民企業(yè)參與的外國(guó)企業(yè)類型的修改。

2.納稅申報(bào)成功，但導(dǎo)入失敗。有兩種情況：一種是重復(fù)聲明；另一種是重復(fù)聲明。另一個(gè)是票證比較失敗。例如：小規(guī)模納稅人申報(bào)表經(jīng)過嚴(yán)格核實(shí)，所附信息與主表號(hào)相差一分錢，在線申報(bào)系統(tǒng)無法通過；納稅人的增值稅改革稅負(fù)分析表中的數(shù)據(jù)與附錄1中的數(shù)據(jù)相差幾美分。

原因分析：

（1)重復(fù)聲明可能是由于大廳的前臺(tái)所做的聲明。

（2)如果電子稅務(wù)局提示您重復(fù)輸入申報(bào)信息，則申報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng)以Jin San為準(zhǔn)。

（3)票證比較失敗主要是由于申報(bào)數(shù)據(jù)和黃金三數(shù)據(jù)之間的不一致。

（4)之所以相差1美分，是因?yàn)椤包S金三”將四舍五入的每張發(fā)票的稅額。電子稅務(wù)局根據(jù)總發(fā)票金額轉(zhuǎn)換稅額。“黃金三”允許有幾美分的誤差，但是電子稅務(wù)局的核查更加嚴(yán)格。

解決方案：

（1)對(duì)于重復(fù)申報(bào)，金三里需要核實(shí)公司是否已經(jīng)申報(bào)。如果有申報(bào)信息，則可以通過稅務(wù)終端對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行同步；

（2)如果發(fā)票沒有差異，則無需提交小型企業(yè)的附件文件。（附件文件的錯(cuò)誤和聲明表格的數(shù)量已調(diào)整為20以內(nèi)元）；

（3)票證表比較需要查看背景消息信息，或?qū)⒎祷氐男畔��?bào)告給省局運(yùn)維團(tuán)隊(duì)進(jìn)行分析。

3.當(dāng)小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，沒有增值稅申報(bào)表，只有額外的納稅申報(bào)表，如何處理。

原因分析：

核實(shí)后，該家庭的納稅人屬于雙重固定帳戶，并且雙重固定帳戶在電子稅務(wù)局的申報(bào)單中沒有主納稅申報(bào)表。

解決方案：

雙固定帳戶聲明是由Golden Three后臺(tái)發(fā)起的批量扣除。對(duì)于超出批準(zhǔn)范圍的申報(bào)，必須在扣除批次后在稅務(wù)服務(wù)大廳付款。

4.在電子稅收局申報(bào)印花稅，并在電子稅收局繳納稅款。如果需要更正，如何解決。

原因分析和解決方案：

納稅人已經(jīng)在電子稅務(wù)局支付了稅款。在報(bào)告期內(nèi)，納稅人可以在電子稅務(wù)局更正申報(bào)。

更正報(bào)告：

（1)在當(dāng)月的申報(bào)期內(nèi)更正申報(bào)并扣除的申報(bào)表；

（付款：通過自動(dòng)付款完成；多付款：在前臺(tái)處理）

（2)在當(dāng)月聲明期之后至當(dāng)月末更正聲明的聲明表格。

聲明無效：

（[1)僅限于申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)并進(jìn)口”但在征收期間未扣除的稅費(fèi)無效；

（[2)未申報(bào)的進(jìn)口稅款可以在“常規(guī)申報(bào)”中直接無效。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。