記賬出納付款是企業(yè)日常運(yùn)營中必不可少的環(huán)節(jié)，它關(guān)系不到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。而現(xiàn)在，對此很多初學(xué)者對于，記賬出納付款的順序并也不是很模糊，容易會出現(xiàn)被混淆和錯(cuò)誤。因此，本文將具體點(diǎn)推薦會計(jì)記賬出納直接付款的順序，好處讀者好地表述和完全掌握這一重要環(huán)節(jié)。

第一步：收到發(fā)票

企業(yè)在購買商品或服務(wù)時(shí)，大多數(shù)會發(fā)來你所選的發(fā)票。這時(shí)，會計(jì)人員要及時(shí)將發(fā)票進(jìn)行登記，并遵循明確規(guī)定的賬戶進(jìn)行分類。如果是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，需要在“應(yīng)付賬款”賬戶中辦理登記；假如是銷項(xiàng)發(fā)票，必須在“應(yīng)收賬款”賬戶中再登記。

第二步：核對發(fā)票信息

在登記發(fā)票時(shí)，會計(jì)人員必須仔細(xì)發(fā)票的信息，以保證發(fā)票的內(nèi)容和金額與換算定購的商品或服務(wù)相符。要是發(fā)現(xiàn)自己信息不全，需要及時(shí)與供應(yīng)商或客戶直接聯(lián)系，接受更正。

第三步：記賬

在核對確認(rèn)發(fā)票信息確認(rèn)無誤后，會計(jì)人員必須將發(fā)票的金額管理費(fèi)用或者的賬戶中。具體來說，如果是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，必須在“應(yīng)付賬款”賬戶中預(yù)提；如果沒有是銷項(xiàng)發(fā)票，要在“應(yīng)收賬款”賬戶中管理費(fèi)用。

第四步：審核

記賬完成后，會計(jì)人員需要對賬戶并且審核，切實(shí)保障賬戶余額與求實(shí)際情況相符。假如才發(fā)現(xiàn)信息有誤，需要及時(shí)接受調(diào)整。

第五步：出納付款申請

當(dāng)企業(yè)要通過確定付款時(shí)，會計(jì)人員不需要如何填寫出納確認(rèn)付款申請單，并送到出納人員并且確認(rèn)付款。出納網(wǎng)銀付款申請單中要以及收款金額、收款方名稱、賬戶信息等內(nèi)容。

第六步：出納審核

出納人員在發(fā)來出納直接付款申請單后，不需要對申請單參與審核，以保證先申請單中的信息準(zhǔn)確無誤。如果突然發(fā)現(xiàn)信息不全，要及時(shí)與會計(jì)人員聯(lián)系通過更正。

第七步：付款

二次審核無誤后后，出納人員也可以并且付款。在付款時(shí)，必須查對收款方的賬戶信息，必須保證確認(rèn)付款到錯(cuò)誤的的賬戶。

第八步：記賬

網(wǎng)銀付款成功后，會計(jì)人員需要將付款金額沖減你所選的賬戶中。具體來說，如果是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，要在“應(yīng)付賬款”賬戶中接受調(diào)帳；如果沒有是銷項(xiàng)發(fā)票，要在“應(yīng)收賬款”賬戶中參與沖賬。

第九步：審核

記賬完成后，會計(jì)人員必須對賬戶并且審核，以保證賬戶余額與實(shí)際中情況所對應(yīng)的。如果不是發(fā)現(xiàn)到無誤，不需要及時(shí)接受調(diào)整。

第十步：備份

是為保證數(shù)據(jù)的安全性，會計(jì)人員必須定期定時(shí)對記賬出納確認(rèn)付款的數(shù)據(jù)參與軟件備份。系統(tǒng)備份的數(shù)據(jù)要能保存在安全可靠的地方，以備萬一在不需要時(shí)通過完全恢復(fù)。

以下那是做賬出納確認(rèn)付款的順序，如果能本文都能夠幫助讀者好地理解和手中掌握這一重要環(huán)節(jié)。