你是否是曾經(jīng)考慮過，當(dāng)出納和會(huì)計(jì)在進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，不知道是誰主動(dòng)地呢？這是一個(gè)非常有趣的問題，因?yàn)檫@任何關(guān)系到公司財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。在本文中，我們將探討一番出納和會(huì)計(jì)對(duì)賬的流程，并指教這些問題。

出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)

在結(jié)束討論到對(duì)賬流程前，我們不需要清楚出納和會(huì)計(jì)的職責(zé)。出納是公司財(cái)務(wù)管理中的最重要角色，比較多全權(quán)負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行賬戶的管理。他們負(fù)責(zé)全面處理公司的日常收支，除了怎么支付供應(yīng)商賬單、收取手續(xù)費(fèi)客戶直接付款、管理銀行賬戶等。而會(huì)計(jì)則共同負(fù)責(zé)全面處理公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。

對(duì)賬流程

出納和會(huì)計(jì)的對(duì)賬流程大多數(shù)分為200元以內(nèi)幾個(gè)步驟：

第一步：收集賬單和銀行對(duì)賬單

出納需要抽取所有的的賬單和銀行對(duì)賬單，包括供應(yīng)商賬單、客戶確定付款、員工能報(bào)銷等。會(huì)計(jì)必須再收集全部的銀行對(duì)賬單，以確保公司的銀行賬戶余額準(zhǔn)確無誤。

第二步：核對(duì)賬單和銀行對(duì)賬單

出納必須核對(duì)資料所有的賬單和銀行對(duì)賬單，以切實(shí)保障賬單的金額和銀行對(duì)賬單的余額一致。如果不是出現(xiàn)不一致的情況，出納需要及時(shí)與供應(yīng)商、客戶或銀行聯(lián)系，以解決問題。

第三步：編制現(xiàn)金流量表

出納是需要編制現(xiàn)金流量表，以資料記錄公司的現(xiàn)金泄入和滴下情況。現(xiàn)金流量表是會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的重要依據(jù)。

第四步：編制財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)必須依據(jù)什么現(xiàn)金流量表和銀行對(duì)賬單等信息，正式編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。那些報(bào)表反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。

第五步：對(duì)賬

出納和會(huì)計(jì)必須并且對(duì)賬，以切實(shí)保障現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)一致。如果不是出現(xiàn)不一致的情況，是需要及時(shí)解決。

誰主動(dòng)進(jìn)行對(duì)賬？

回到最初的起點(diǎn)的問題，到底是是出納我還是會(huì)計(jì)拒絕參與對(duì)賬呢？答案是：兩者都不需要主動(dòng)去并且對(duì)賬。出納是需要拒絕再收集賬單和銀行對(duì)賬單，并核對(duì)金額和余額是否是一致。會(huì)計(jì)必須愿意編制報(bào)表，并與出納并且對(duì)賬，以切實(shí)保障數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

對(duì)賬的重要性

對(duì)賬是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。按照對(duì)賬，也可以確保全公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，盡量避免又出現(xiàn)錯(cuò)誤和漏洞。同時(shí)，對(duì)賬也這個(gè)可以幫助公司才發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決，以免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

出納和會(huì)計(jì)對(duì)賬是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。兩者都是需要主動(dòng)并且對(duì)賬，以切實(shí)保障數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對(duì)賬是可以指導(dǎo)公司發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決，盡量的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

期望本文能幫助您知道一點(diǎn)出納和會(huì)計(jì)對(duì)賬的流程和重要性。如果不是您有完全沒有問題或建議，請(qǐng)隨時(shí)聯(lián)系我們。