基金托管是一種重要的投資，它可以不幫投資者更合適地管理的管理自己的資產(chǎn)。但這，對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)，基金托管的會(huì)計(jì)分錄肯定會(huì)也很古怪。在本文中，我們將具體一點(diǎn)介紹基金托管檔案的會(huì)計(jì)分錄，好處您好些地再理解這一投資。

基金托管的基本概念

基金托管是指投資者將自己的資產(chǎn)送到托管人進(jìn)行管理的一種投資。托管人專門負(fù)責(zé)管理投資者的資產(chǎn)，以及證券、貨幣、基金份額等。基金人事代理的主要目的是保護(hù)投資者的資產(chǎn)安全，必須保證資產(chǎn)也能能夠得到比較有效的管理和運(yùn)用。

基金托管的會(huì)計(jì)分錄

基金托管檔案的會(huì)計(jì)分錄包括200元以內(nèi)幾個(gè)方面：

1. 投資者向托管人支付資產(chǎn)

當(dāng)投資者將自己的資產(chǎn)送到托管人通過(guò)管理時(shí)，必須向托管人支付一定的費(fèi)用。這樣的過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄不勝感激：

借：托管費(fèi)用

貸：銀行存款

2. 托管人購(gòu)買證券

托管人不需要依據(jù)什么投資者的要求可以購(gòu)買證券，這個(gè)過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄萬(wàn)分感謝：

借：證券

貸：銀行存款

3. 托管人收到證券收益

當(dāng)托管人發(fā)來(lái)證券的收益時(shí)，必須進(jìn)行不勝感激的會(huì)計(jì)分錄：

借：證券收益

貸：證券

4. 托管人向投資者支付收益

當(dāng)托管人向投資者全額支付證券收益時(shí)，要進(jìn)行:的會(huì)計(jì)分錄：

借：證券收益

貸：銀行存款

5. 托管人收到投資者的贖回請(qǐng)求

當(dāng)投資者具體的要求贖回基金份額時(shí)，托管人需要通過(guò)不勝感激的會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款

貸：基金份額

6. 托管人向投資者支付贖回款項(xiàng)

當(dāng)托管人向投資者支付贖回款項(xiàng)時(shí)，需要接受如下的會(huì)計(jì)分錄：

借：基金份額

貸：銀行存款

7. 托管人收到基金管理人的費(fèi)用

基金管理人要向托管人申請(qǐng)支付一定的管理費(fèi)用，這樣的過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄:：

借：托管費(fèi)用

貸：基金管理費(fèi)用

8. 托管人收到其他費(fèi)用

托管人很可能會(huì)發(fā)來(lái)其他費(fèi)用，如轉(zhuǎn)換費(fèi)用、認(rèn)購(gòu)費(fèi)用等，這種過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄:：

借：托管費(fèi)用

貸：以外費(fèi)用

基金托管的會(huì)計(jì)分錄很有可能也很復(fù)雜，只不過(guò)如果能手中掌握了基本都的原理和方法，就都能夠快的理解和操作。希望本文還能夠指導(dǎo)您好地所了解基金托管中心的會(huì)計(jì)分錄，為您的投資之路能提供一定的幫助。