出納室是企業(yè)財務部門中非常重要的一個環(huán)節(jié)，你們負責處理企業(yè)的現(xiàn)金流，和收入、支出、存款、取錢等方面的工作。而現(xiàn)在，很多人對于出納室如何確定都屬于會計部門修真者的存在疑問。本文將角度不同探討一番這些問題。

會計和出納的職責區(qū)別

我們不需要比較明確會計和出納的職責區(qū)別。會計是專門負責企業(yè)財務核算和報表編制的專業(yè)人員，比較多工作以及賬務處理、財務分析、稅務籌劃等。而出納則是你們負責企業(yè)現(xiàn)金管理的專業(yè)人員，通常工作除了現(xiàn)金收付、銀行存取款、現(xiàn)金流量管理等。

出納室是否屬于會計部門

依據(jù)職責區(qū)別，我們是可以得出來出納室屬于法律會計部門。可是出納室和會計部門都是企業(yè)財務部門的重要的是組成部分，但它們的職責完全不同，彼此獨立。在一些大型企業(yè)中，出納室和會計部門很有可能會有十字交叉，但是它們的職責和管理體系也是有所不同的。

出納室和會計部門的關系

確實出納室和會計部門屬于法律同一個部門，不過它們彼此間有著親近的聯(lián)系。出納室的工作就影響大到企業(yè)的現(xiàn)金流，而現(xiàn)金流是企業(yè)財務管理的不重要組成部分。并且，出納室需要與會計部門緊密協(xié)作，及時反饋現(xiàn)金流信息，希望能夠會計部門通過財務核算和報表編制。

出納室的職責

出納室的職責比較多除開：

• 收取和支付現(xiàn)金
• 管理銀行存款和取款
• 管理企業(yè)的現(xiàn)金流量
• 編制現(xiàn)金收支報表
• 協(xié)助會計部門進行財務核算和報表編制

出納室的重要性

出納室在企業(yè)財務管理中扮演著非常重要的角色。它直接管理企業(yè)的現(xiàn)金流，影響企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景。出納室需要及時、準確地處理現(xiàn)金收付，確保企業(yè)的現(xiàn)金流暢通，避免現(xiàn)金流斷裂導致企業(yè)經(jīng)營困難。

出納室的管理

出納室的管理需要注意以下幾點：

• 建立健全的現(xiàn)金管理制度
• 加強現(xiàn)金流量管理
• 確保現(xiàn)金安全
• 加強內部控制
• 加強與會計部門的溝通和協(xié)作

出納室的職業(yè)素養(yǎng)

出納室的工作需要具備一定的職業(yè)素養(yǎng)，包括：

• 保守秘密，不泄露企業(yè)機密信息
• 誠實守信，不從中謀取私利
• 認真負責，不馬虎從事工作
• 勤奮努力，不懶散浪費時間

出納室不屬于會計部門，不過它在企業(yè)財務管理中一人分飾兩角著非常重要的角色。出納室必須與會計部門密切溝通，增強內部控制，必須保證企業(yè)的現(xiàn)金流通暢和安全。出納室的工作是需要應具備一定的職業(yè)素養(yǎng)，達到誠實守信、認真負責、刻苦努力的態(tài)度。