財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是企業(yè)中非常重要的一部分，負(fù)責(zé)管理和資料記錄企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。其中，資金是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中中最不重要的一個(gè)方面。資金的管理不屬于到企業(yè)的現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等多個(gè)方面。在本文中，我們將介紹中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中與資金相關(guān)的內(nèi)容。

1. 什么是資金？

資金是企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中所強(qiáng)大的現(xiàn)金、銀行存款、證券等流動(dòng)性資產(chǎn)。資金的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的不重要組成部分，確實(shí)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要保障。

2. 資金的分類

資金可以分為生意資金和投資資金。經(jīng)營(yíng)資金是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所需的資金，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款、庫(kù)存現(xiàn)金等。投資資金則是企業(yè)用于投資什么的資金，包括定購(gòu)股票、債券等。

3. 資金的流動(dòng)性

資金的流動(dòng)性是指資金在企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)和不使用情況。流動(dòng)性越高，企業(yè)的資金管理越靈活自如，也更不容易應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。所以，企業(yè)需要依據(jù)什么自身情況合理配置資金，想提高資金的流動(dòng)性。

4. 現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的一種，記錄信息了企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金泄入和滴下情況。現(xiàn)金流量表這對(duì)企業(yè)的資金管理非常重要，這個(gè)可以幫企業(yè)了解自身的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況，及時(shí)調(diào)整資金的使用計(jì)劃。

5. 資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的另一種，記錄信息了企業(yè)在一定期間內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債情況。資產(chǎn)負(fù)債表可以不幫企業(yè)了解自身的資產(chǎn)和負(fù)債情況，及時(shí)調(diào)整資金的使用計(jì)劃，能保證企業(yè)的資金安全。

6. 利潤(rùn)表

利潤(rùn)表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的第三種，記錄信息了企業(yè)在一定期間內(nèi)的收入和支出情況。利潤(rùn)表也可以幫企業(yè)所了解自身的盈利情況，及時(shí)調(diào)整資金的使用計(jì)劃，保證企業(yè)的盈利能力。

7. 現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理是企業(yè)資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。企業(yè)需要合理規(guī)劃現(xiàn)金的使用計(jì)劃，操縱現(xiàn)金的流動(dòng)性，能保證企業(yè)的現(xiàn)金安全和穩(wěn)定。

8. 銀行存款管理

銀行存款管理是企業(yè)資金管理中的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)。企業(yè)不需要合理規(guī)劃銀行存款的使用計(jì)劃，再控制銀行存款的流動(dòng)性，能保證企業(yè)的銀行存款安全和穩(wěn)定。

9. 財(cái)務(wù)預(yù)算

財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)資金管理中的一個(gè)有用工具。企業(yè)是需要據(jù)自身情況如何制定財(cái)務(wù)預(yù)算，合理規(guī)劃資金的使用計(jì)劃，能保證企業(yè)的資金安全和穩(wěn)定。

10. 資金風(fēng)險(xiǎn)管理

資金風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。企業(yè)需要識(shí)別和評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，采取措施你所選的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，絕對(duì)的保證企業(yè)的資金安全和穩(wěn)定。

資金是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一個(gè)方面。企業(yè)需要合理規(guī)劃資金的使用計(jì)劃，控制資金的流動(dòng)性，絕對(duì)的保證企業(yè)的資金安全和穩(wěn)定。