以及企業(yè)的財務(wù)管理者，會計科目出納賬戶是不可少的一部分。出納賬戶是企業(yè)的現(xiàn)金管理中最重要的是的一環(huán)，是對企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)營決策起著至關(guān)重要的作用。下面，我們將踏入探討一番會計科目出納賬戶的相關(guān)知識。

什么是出納賬戶？

出納賬戶是企業(yè)現(xiàn)金管理中的一個重要環(huán)節(jié)，是指企業(yè)應(yīng)用于收付現(xiàn)金的賬戶。出納賬戶以及現(xiàn)金賬戶和銀行賬戶兩種類型。現(xiàn)金賬戶是指企業(yè)自有現(xiàn)金的存放賬戶，銀行賬戶是指企業(yè)在銀行開立的存款賬戶。

出納賬戶的作用

出納賬戶是企業(yè)現(xiàn)金管理中的重要環(huán)節(jié)，它的作用主要注意有以下幾個方面：

• 保證企業(yè)現(xiàn)金的安全性
• 方便企業(yè)的日常收付款項
• 為企業(yè)提供現(xiàn)金流量信息
• 為企業(yè)提供現(xiàn)金管理決策依據(jù)

出納賬戶的設(shè)置

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況，合理設(shè)置出納賬戶。出納賬戶的設(shè)置應(yīng)該考慮以下幾個方面：

• 企業(yè)規(guī)模
• 企業(yè)業(yè)務(wù)類型
• 企業(yè)的財務(wù)狀況
• 企業(yè)的現(xiàn)金流量情況

出納賬戶的管理

出納賬戶的管理是企業(yè)現(xiàn)金管理中的重要環(huán)節(jié)，出納賬戶的管理應(yīng)該注意以下幾個方面：

• 出納人員的管理
• 出納賬戶的安全管理
• 出納賬戶的日常管理
• 出納賬戶的監(jiān)督管理

出納賬戶的操作

出納賬戶的操作是企業(yè)現(xiàn)金管理中的重要環(huán)節(jié)，出納賬戶的操作應(yīng)該注意以下幾個方面：

• 收款操作
• 付款操作
• 現(xiàn)金存取操作
• 現(xiàn)金盤點操作

出納賬戶的記賬

出納賬戶的記賬是企業(yè)財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，出納賬戶的記賬應(yīng)該注意以下幾個方面：

• 收款記賬
• 付款記賬
• 現(xiàn)金存取記賬
• 現(xiàn)金盤點記賬

出納賬戶的審核

出納賬戶的審核是企業(yè)財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，出納賬戶的審核應(yīng)該注意以下幾個方面：

• 收款審核
• 付款審核
• 現(xiàn)金存取審核
• 現(xiàn)金盤點審核

出納賬戶的報表

出納賬戶的報表是企業(yè)財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，出納賬戶的報表應(yīng)該注意以下幾個方面：

• 現(xiàn)金日記賬
• 現(xiàn)金流量表
• 銀行對賬單
• 現(xiàn)金盤點表

出納賬戶是企業(yè)現(xiàn)金管理中的重要環(huán)節(jié)，它是對企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)營決策起著十分有利的作用。企業(yè)估計比較合理系統(tǒng)設(shè)置出納賬戶，可以提高出納賬戶的管理和監(jiān)督，以保證出納賬戶的安全性和準(zhǔn)確性。