每個(gè)月的月底，對(duì)此企業(yè)的出納和會(huì)計(jì)而言，都是非常重要的時(shí)刻。這個(gè)時(shí)候，他們是需要并且對(duì)賬，切實(shí)保障企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況對(duì)的確認(rèn)無(wú)誤。這樣的話，月底出納跟會(huì)計(jì)怎摸清賬呢？下面，我們來(lái)一起打聽一下一下。

第一步：核對(duì)銀行對(duì)賬單

出納要核對(duì)確認(rèn)銀行對(duì)賬單，確保銀行賬戶余額與企業(yè)賬戶余額一致。如果會(huì)出現(xiàn)不一致的情況，必須及時(shí)找出原因并接受調(diào)整。

第二步：核對(duì)現(xiàn)金流水賬

出納還需要進(jìn)行核對(duì)現(xiàn)金記流水賬，確保現(xiàn)金賬戶余額與企業(yè)賬戶余額一致。要是又出現(xiàn)不一致的情況，要及時(shí)找出原因并通過(guò)調(diào)整。

第三步：核對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

會(huì)計(jì)要進(jìn)行核對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，以保證賬款余額與企業(yè)賬戶余額一致。如果直接出現(xiàn)不一致的情況，不需要及時(shí)找出原因并參與調(diào)整。

第四步：核對(duì)應(yīng)收利息和應(yīng)付利息

會(huì)計(jì)還必須進(jìn)行核對(duì)應(yīng)收利息和應(yīng)付利息，確保全利息余額與企業(yè)賬戶余額一致。假如又出現(xiàn)不一致的情況，需要及時(shí)找出原因并進(jìn)行調(diào)整。

第五步：核對(duì)應(yīng)收股利和應(yīng)付股利

會(huì)計(jì)還不需要核對(duì)應(yīng)收股利和應(yīng)付股利，必須保證股利余額與企業(yè)賬戶余額一致。如果沒有會(huì)出現(xiàn)不一致的情況，不需要及時(shí)找出原因并接受調(diào)整。

第六步：核對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)

會(huì)計(jì)不需要查對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，必須保證資產(chǎn)余額與企業(yè)賬戶余額一致。如果又出現(xiàn)不一致的情況，必須及時(shí)找出原因并并且調(diào)整。

第七步：核對(duì)應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)

會(huì)計(jì)還要核對(duì)應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)，確保全票據(jù)余額與企業(yè)賬戶余額一致。如果又出現(xiàn)不一致的情況，要及時(shí)找出原因并參與調(diào)整。

第八步：制作財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)是需要參照以內(nèi)查對(duì)結(jié)果制作財(cái)務(wù)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等。這些個(gè)報(bào)表可以不具體地企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，幫助企業(yè)管理者提出正確的決策。

月底出納跟會(huì)計(jì)對(duì)賬是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。只有對(duì)賬，才能切實(shí)保障企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況對(duì)的確認(rèn)無(wú)誤后，為企業(yè)的發(fā)展能提供堅(jiān)硬的巖石的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。