會計和出納是公司財務(wù)管理中不可缺的兩個角色。會計負(fù)責(zé)資料記錄和處理公司的財務(wù)信息，而出納則全權(quán)負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金流。在公司運營過程中，會計和出納之間的移交是非常重要的。本文將研究和探討會計和出納之間的暫時扣押流程和該如何必須保證準(zhǔn)確性和透明度。

1. 移交前的準(zhǔn)備工作

在暫時扣押前，會計和出納應(yīng)該要進行一些準(zhǔn)備工作。會計應(yīng)該要全面檢查大部分賬戶余額，必須保證它們與財務(wù)報表中的余額一致。會計應(yīng)該是準(zhǔn)備一份詳細的賬戶清單，列出來你是什么賬戶的名稱、賬號和余額。出納應(yīng)該要全面檢查絕大部分現(xiàn)金賬戶和支票賬戶的余額，并馬上準(zhǔn)備一份現(xiàn)金流量表，列出來公司的現(xiàn)金收入和支出。

2. 會計和出納之間的溝通

在移送過程中，會計和出納之間的溝通非常重要。他們應(yīng)該繼續(xù)討論一丁點未解決的問題，并確保他們都表述公司的財務(wù)狀況。會計應(yīng)該向出納解釋財務(wù)報表中的任何一點不內(nèi)容明確的條目，并能回答出納肯定有的是完全沒有問題。

3. 移交的時間表

會計和出納肯定會制定一個移交的時間表，以必須保證移交過程能夠順利參與。時間表應(yīng)該要包括暫時扣押的日期、時間和地點。他們估計確保全移交過程在工作日內(nèi)接受，以便他們可以不在是需要時向那些員工求幫助。

4. 移交的文件和記錄

在移交過程中，會計和出納應(yīng)該是確保全部文件和記錄都換取妥善處理。會計應(yīng)該要將全部財務(wù)報表、賬戶清單和其他相關(guān)文件交給你們出納。出納應(yīng)該要檢查一下這些文件，必須保證它們完整且確切。他們估計還肯定記錄移交的日期和時間，以便于將來做個參考。

5. 現(xiàn)金和支票的移交

在移交現(xiàn)金和支票時，出納應(yīng)該是向會計展示展示所有的現(xiàn)金和支票，并確保全它們的數(shù)量和金額與現(xiàn)金流量表和財務(wù)報表中的余額一致。會計應(yīng)該要簽定一份文件，其他證明他已經(jīng)送來絕大部分現(xiàn)金和支票，并最后確認(rèn)它們的數(shù)量和金額。

6. 移交后的檢查

在統(tǒng)一移交能完成后，會計和出納應(yīng)該是參與一次檢查，以保證全部文件、留下記錄、現(xiàn)金和支票都早就移送。他們應(yīng)該還應(yīng)該是全面檢查所有的賬戶余額，確保它們與財務(wù)報表中的余額一致。如果不是才發(fā)現(xiàn)任何一點問題，他們估計馬上可以解決。

7. 移交的安全性

在移送過程中，會計和出納應(yīng)該要必須保證辦理移交的安全性。他們應(yīng)該要將大部分文件和記錄存放在安全的地方，并確保全現(xiàn)金和支票我得到妥善保管。他們還應(yīng)該是確保統(tǒng)一移交的過程我得到盡量多的授權(quán)，并記錄所有移交的細節(jié)。

8. 移交的透明度

在移送過程中，會計和出納應(yīng)該確保辦理移交的透明度。他們應(yīng)該是記錄所有的移交的細節(jié)，并確保這個細節(jié)換取適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。他們還估計向那些員工提供給必要的信息，以備萬一他們了解公司的財務(wù)狀況。

會計和出納之間的移送是公司財務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。通過準(zhǔn)備工作、溝通和交流、時間表、文件和記錄信息、現(xiàn)金和支票的移交、系統(tǒng)檢查、安全性和透明度，會計和出納也可以確保統(tǒng)一移交過程無驚無險參與，并切實保障公司的財務(wù)狀況能得到藍色透明和準(zhǔn)確的記錄。