在現(xiàn)代社會中，企業(yè)經(jīng)營不可避免地地需要在用到對公賬戶。對公賬戶是企業(yè)與銀行之間的一種賬戶，作用于企業(yè)的日常收支、資金管理等。對公賬戶的會計流程是企業(yè)日常財務(wù)管理中不可或缺的部分的一部分。本文將祥細介紹對公賬戶的會計流程。

第一步：開立對公賬戶

企業(yè)必須先到銀行結(jié)算賬戶對公賬戶，銀行會據(jù)企業(yè)的資質(zhì)和需求結(jié)算賬戶或則的賬戶。辦理銀行對公賬戶是需要提供企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等相關(guān)證件。辦理銀行對公賬戶后，企業(yè)就可以不在銀行接受日常的收支、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等操作。

第二步：制定財務(wù)制度

企業(yè)必須制定出財務(wù)制度，應(yīng)明確財務(wù)管理的職責、流程和規(guī)范。財務(wù)制度應(yīng)除了會計核算、財務(wù)報表、內(nèi)部控制等方面的內(nèi)容。制定并執(zhí)行財務(wù)制度有利于規(guī)范標準企業(yè)的財務(wù)管理，提高財務(wù)管理的效率和準確性。

第三步：登記會計憑證

企業(yè)要按照財務(wù)制度的要求，對每一筆收支進行登記會計憑證。會計憑證是財務(wù)管理的不重要依據(jù)，包括收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。會計憑證應(yīng)和憑證號、日期、摘要、借方金額、貸方金額等內(nèi)容。

第四步：記賬

企業(yè)不需要通過會計憑證的內(nèi)容并且記賬。記帳是將會計憑證的內(nèi)容明確的會計科目進行分類、分錄和信息匯總的過程。記賬應(yīng)按照財務(wù)制度的要求進行，確保財務(wù)信息的準確性和完整性。

第五步：制作財務(wù)報表

企業(yè)必須依據(jù)什么記賬的內(nèi)容制作財務(wù)報表。財務(wù)報表是當時的社會企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的不重要工具，除開資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)遵循財務(wù)制度的要求并且可以制作，必須保證財務(wù)信息的真實、確切和求完整。

第六步：審核

企業(yè)需要對怎么制作的財務(wù)報表并且核審。需要審核是對財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性進行檢查的過程。審核應(yīng)由專業(yè)的財務(wù)人員并且，必須保證財務(wù)信息的可靠性和準確性。

第七步：報送稅務(wù)部門

企業(yè)必須將制做好的財務(wù)報表統(tǒng)一報送稅務(wù)部門。地稅部門會參照財務(wù)報表參與稅收的計算和土地稅。統(tǒng)一報送稅務(wù)部門的財務(wù)報表應(yīng)條件符合稅務(wù)部門的要求，切實保障稅收的準確性和合法性。

第八步：存檔

企業(yè)是需要將可以制作好的財務(wù)報表通過存檔。存檔是將財務(wù)報表通過歸檔管理和保存的過程。存檔應(yīng)明確的財務(wù)制度的要求進行，確保全財務(wù)信息的安全和完整。

對公賬戶的會計流程是企業(yè)日常財務(wù)管理中不可或缺的一部分。企業(yè)要按照財務(wù)制度的要求，開立對公賬戶、登記會計憑證、記賬、制作財務(wù)報表、審核、報送材料稅務(wù)部門和存檔。只有一聽從國家規(guī)范的流程接受財務(wù)管理，才能確保財務(wù)信息的真實、詳細和發(fā)下，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供給靈活的支持。