在企業的經營過程中，難免會遇到了客戶無法按時或則沒能通過合同約定支付貨款的情況，這就會可能導致企業出現壞賬。替規范企業的會計核算，盡量減少壞賬對企業的財務倒致影響，會計人員是需要對壞賬進行核銷單。本文將能介紹會計壞賬核銷的流程。

第一步：確認壞賬

確認壞賬是會計壞賬核銷單的第一步。會計人員必須確定都有什么客戶的貨款不能收回，包括根本無法收了的原因。一般來說，客戶不能支付了貨款的原因有多種，比如客戶破產、客戶突然失蹤、客戶斷然拒絕申請支付等。再確認壞賬的過程必須仔細審核客戶的賬戶信息和查找合同，確保全再確認的壞賬是真實存在的。

第二步：計提壞賬準備

計提壞賬準備是會計壞賬退稅的第二步。在確認壞賬后，會計人員必須依據壞賬的金額和比例計提壞賬準備。計提壞賬準備的目的是為了在財務報表中上級主管部門出企業可能會遭遇的損失，避免壞賬對企業的財務造成過大的影響。

第三步：核銷壞賬準備

退稅壞賬準備是會計壞賬收匯核銷的第三步。在再確認壞賬和計提壞賬準備后，會計人員要核銷單壞賬準備。核銷單壞賬準備的過程是將計提的壞賬準備從資產負債表中乘以3，同時將增加的金額再從損益表中。

第四步：核銷壞賬

核銷壞賬是會計壞賬核銷的第四步。在確認壞賬、計提壞賬準備和核銷壞賬準備后，會計人員不需要核銷單壞賬。收匯核銷壞賬的過程是將壞賬從應收賬款中乘以，同時將會減少的金額返至損益表中。

第五步：確認收回壞賬

去確認收回壞賬是會計壞賬收匯的第五步。在核銷壞賬后，如果客戶最低還款，會計人員不需要去確認收了壞賬。確認收了壞賬的過程是將放下的金額從損益表中減去一，同時將增加的金額再從資產負債表中。

第六步：調整壞賬準備

根據情況壞賬準備是會計壞賬退稅的第六步。在最后確認放下壞賬后，會計人員需要參照不好算情況根據情況壞賬準備。如果收手的金額最多了計提的壞賬準備，會計人員不需要將閑雜的金額再進入損益表中。如果不是收手的金額難以補充計提的壞賬準備，會計人員需要不再計提壞賬準備。

第七步：編制財務報表

編制財務報表是會計壞賬收匯核銷的第七步。在能夠完成不超過步驟后，會計人員不需要編制財務報表。財務報表是企業資產狀況的有用反映，會計人員是需要仔細審核財務報表中的數據，以保證財務報表的準確性。

第八步：備份相關憑證

備份相關憑證是會計壞賬核銷的最后一步。在成功以上步驟后，會計人員是需要備份文件相關憑證。備份文件相關憑證的目的是為了系統備份會計核銷壞賬的過程，以備日后相關的資料。

以上那就是會計壞賬收匯的流程。在通過會計壞賬核銷的過程中，會計人員要仔細檢查相關數據，必須保證收匯核銷的準確性。只有，才能盡量減少壞賬對企業的財務造成過大的影響。