企業(yè)的資金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要組成部分，而會(huì)計(jì)是企業(yè)資金管理的核心部門(mén)。會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)記錄企業(yè)的資金流動(dòng)和滲出來(lái)，和資金的使用情況。企業(yè)的資金以及都有那些內(nèi)容呢？下面我們來(lái)一一清楚。

1. 資產(chǎn)

資產(chǎn)是企業(yè)手中掌握的本身經(jīng)濟(jì)價(jià)值的資源，和現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等。現(xiàn)金是企業(yè)最基本的資產(chǎn)，也是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要保障。存貨是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資本，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要的是組成部分。固定資產(chǎn)是企業(yè)長(zhǎng)期投資的產(chǎn)物，以及房屋、機(jī)器設(shè)備等。

2. 負(fù)債

負(fù)債是企業(yè)是需要償還的債務(wù)，包括短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。中短期負(fù)債是企業(yè)是需要在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括應(yīng)付賬款、短期借款等。長(zhǎng)期負(fù)債是企業(yè)必須在一年以上債務(wù)的債務(wù)，除了長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券等。

3. 所有者權(quán)益

所有者權(quán)益是企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)的所有權(quán)，以及股東權(quán)益和利潤(rùn)只存。股東權(quán)益是企業(yè)股東對(duì)企業(yè)的所有權(quán)，除了股本、資本公積、盈余公積等。利潤(rùn)所存是企業(yè)利潤(rùn)的一部分，主要用于企業(yè)的再想投資和擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。

4. 收入

收入是企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得的經(jīng)濟(jì)利益，包括銷(xiāo)售收入、服務(wù)收入等。銷(xiāo)售收入是企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品所完成任務(wù)的收入，是企業(yè)要注意的收入來(lái)源。服務(wù)收入是企業(yè)提供服務(wù)所我得到的收入，和咨詢(xún)服務(wù)、技術(shù)服務(wù)等。

5. 成本

成本是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)所是需要的費(fèi)用，除開(kāi)然后成本和間接成本。然后成本是與產(chǎn)品或服務(wù)再相關(guān)的成本，以及原材料、人工等。間接成本是與產(chǎn)品或服務(wù)借用相關(guān)的成本，除了管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等。

6. 費(fèi)用

費(fèi)用是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所需要的費(fèi)用，除了管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等。管理費(fèi)用是企業(yè)管理所必須的費(fèi)用，除了人力資源費(fèi)用、辦公費(fèi)用等。銷(xiāo)售費(fèi)用是企業(yè)銷(xiāo)售所是需要的費(fèi)用，除開(kāi)廣告費(fèi)用、促銷(xiāo)費(fèi)用等。

7. 利潤(rùn)

利潤(rùn)是企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中額外的凈收益，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的到最后目的。利潤(rùn)除了營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中完成的凈收益，乘以營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用后的余額。凈利潤(rùn)是企業(yè)從大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中完成任務(wù)的凈收益，乘以大部分費(fèi)用和稅后的余額。

8. 現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流量是企業(yè)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的差額，是企業(yè)資金管理的最重要指標(biāo)。現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量是企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中完成任務(wù)的現(xiàn)金流量，除了銷(xiāo)售收入、網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)原材料等。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量是企業(yè)從投資活動(dòng)中我得到的現(xiàn)金流量，除了定購(gòu)固定資產(chǎn)、投資股票等。籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量是企業(yè)從籌資活動(dòng)中獲得的現(xiàn)金流量，除開(kāi)發(fā)行時(shí)債券、股票等。

以上應(yīng)該是企業(yè)資金的主要內(nèi)容，會(huì)計(jì)部門(mén)要對(duì)這些內(nèi)容并且記錄和管理，確保企業(yè)的資金流動(dòng)和可以使用要什么法律法規(guī)，并為企業(yè)的長(zhǎng)時(shí)刻發(fā)展提供支持。