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公司自建圍墻的會計分錄

2023-04-07 12:06:10深圳會計培訓

首先,我們應該弄清楚ABC之間的關系,如果沒有關系:

1.乙公司的會計處理如下:

借方:銀行5000。

貸:應收賬款-A公司50000(視具體情況而定)

借方:應付賬款48,000(根據業務往來)

貸款:銀行存款48000元。

2.如果兩者是母子公司,第二個會計分錄可以改變:

借方:管理費48000元。

貸款:銀行存款48000元。

有的單位是母公司的費用單獨承擔,母公司只借錢給子公司,需要內部往來賬戶。

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1.乙公司的會計處理如下:

借方:銀行5000。

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借方:應付賬款48,000(根據業務往來)

貸款:銀行存款48000元。

2.如果兩者是母子公司,第二個會計分錄可以改變:

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有的單位是母公司的費用單獨承擔,母公司只借錢給子公司,需要內部往來賬戶。

擴展數據:

成本類別

工資及附加、工會經費、職工教育經費、教師費用、培訓費、外委,住房公積金、養老保險費、失業保險費、折舊費、辦公費、醫療保險費等。

計算規則

工資及附加公司各部門發生的工資及福利費據實列支,不得超過應付員工工資的14%,超出部分進行納稅調整。

工會經費公司按照應付工資2計提的工會活動經費。

根據在https://www.zhucesz.com/應付工資計提職工教育經費,費用主要包括培訓費、教師費、外委,培訓費、外委,培訓師差旅費及交通費、培訓耗材及備件等。

住房公積金公司為員工繳納的住房公積金以崗位技能工資為基數,比例為公司10,個人10(個人部分從個人工資中扣除)。

公司為員工繳納的養老保險費按公司20,個人8的比例計提(其中個人部分從個人工資中扣除)。

失業保險費公司為員工繳納的失業保險費,公司為員工繳納的醫療保險費,其中個人部分從個人工資中扣除。

折舊費公司為非生產、銷售和經營目的,在當月對各種固定資產(包括房屋、圍墻、道路和設備)、辦公設施、交通工具等計提的折舊費用。

參考:百度百科-管理費

參考:百度百科-應收賬款


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