小規(guī)模應交稅費會計分錄的做賬步驟

小規(guī)模企業(yè)是指年銷售額不超過500萬元的納稅人，其應交稅費包括增值稅、所得稅以及其他相關稅費。小規(guī)模應交稅費的會計分錄主要包括原始憑證的錄入和相關科目的設置。

1. 原始憑證的錄入

根據(jù)企業(yè)的具體情況，將涉及到應交稅費的原始憑證錄入到財務系統(tǒng)中。這些原始憑證可以是購貨發(fā)票、銷售發(fā)票、費用憑證等。每一筆憑證都要按照憑證字號、日期、摘要、借貸金額等信息進行錄入。

2. 相關科目的設置

為了能夠正確地記錄和計算應交稅費，需要在財務系統(tǒng)中設置相應的科目。常見的應交稅費科目包括：

• 應交增值稅
• 應交所得稅
• 應交城市維護建設稅
• 應交教育費附加
• 應交地方教育附加

根據(jù)企業(yè)具體需要，還可以設置其他相關的科目。

3. 會計分錄的設置

根據(jù)原始憑證的錄入和相關科目的設置，可以進行具體的會計分錄設置。每個憑證的會計分錄要根據(jù)實際情況進行借貸方的劃分，以及相應的科目編號和金額的填寫。

舉例回答

假設某小規(guī)模企業(yè)在某月份發(fā)生了應交增值稅和應交所得稅的情況：

1. 假設該企業(yè)在該月份銷售了產(chǎn)品，發(fā)生了應交增值稅1000元。

會計分錄為：

• 借：應交增值稅 1000元
• 貸：銷售收入 1000元

2. 假設該企業(yè)在該月份發(fā)生了應交所得稅300元。

會計分錄為：

• 借：應交所得稅 300元
• 貸：利潤 300元

通過以上的會計分錄設置，可以準確記錄和計算該企業(yè)在該月份的應交增值稅和應交所得稅金額，并能夠在財務報表中展示相應的科目余額。

需要注意的是，具體的會計分錄設置可能根據(jù)企業(yè)的實際情況和會計政策的要求有所不同，以上僅為一般性的做賬流程和示例。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。