失控發(fā)票進(jìn)項稅的會計分錄如何處理？

回答：如果是真實(shí)的業(yè)務(wù)往來，根據(jù)發(fā)票上的進(jìn)項稅額，會計會先進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額

然后和出票人確認(rèn)原因，協(xié)調(diào)處理方式。

如果不是真實(shí)的業(yè)務(wù)往來，那么就涉嫌購買發(fā)票，虛假抵扣偷稅漏稅。

所以開具單位發(fā)票失控，你單位已經(jīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅。

如果確認(rèn)為合法發(fā)票且存在真實(shí)交易，則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額可以計入相關(guān)成本費(fèi)用。

發(fā)票失控交稅后怎么辦？

回答：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理：

借入：原材料/庫存商品

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)移)

繳稅后的后處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項)

借：營業(yè)外支出-滯納金

貸款：銀行存款

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