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問題1:老師，用來生產(chǎn)產(chǎn)品的模具是什么題材？

答案：1。如果是企業(yè)的產(chǎn)品模具制造費(fèi)用，且使用時間在一年以上，建議計入長期待攤費(fèi)用，在使用年限內(nèi)轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用賬戶；(可能與稅法沖突，應(yīng)計入固定資產(chǎn))

2.如果是模具租賃費(fèi)，應(yīng)直接記入制造成本-租賃費(fèi)賬戶；

3.如果是模具修理費(fèi)，應(yīng)該直接記入制造費(fèi)用——修理費(fèi)的賬戶。

價值較小，使用年限不足一年的，可以直接計入制造成本。

問題2:老板匯了一百萬元到公戶買廠房。怎么做賬？

回答：老板打進(jìn)來錢，要問是不是注冊資本的投入。如果是，則記入實(shí)收資本。如果不是，則作為貸款記入其他應(yīng)付款。廠房可以直接使用的，不進(jìn)行改造，計入固定資產(chǎn)。需要裝修的，先計入在建工程，驗(yàn)收后達(dá)到使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

問題三：老師：如何做售后不影響成本核算？售后怎么辦？退回維修產(chǎn)品。

回答：看你用的是哪個版本。如果是KIS產(chǎn)品，您可以通過紅字表格退貨。如果是京都云進(jìn)銷存或者明星產(chǎn)品，可以直接做銷售出庫單。退貨會增加庫存，成本計入當(dāng)期。

問題4:上個月的銷售出庫單有問題，但是這個月是用紅色寫的，但是銷售訂單不能用紅色寫，不能作廢。有辦法取消這個訂單嗎？

回答：先做問題退款，再做正確的銷售單。

后續(xù)：出庫單已經(jīng)標(biāo)紅，即退貨。現(xiàn)在即使是銷售訂單退回后，也不需要了，但是因?yàn)槭巧蟼�月的訂單，也不好刪除。

a:可以注銷退回的賬單。你不能刪除上個月的銷售數(shù)據(jù)，除非你想再做一次。

問題五：老師，上次問了，我們租房子，租發(fā)票。房東讓我們自己開，然后稅費(fèi)上次說不能做賬，已經(jīng)自己報銷了。我做賬，做營業(yè)外支出可以嗎？超出部分不在稅前扣除。這樣對嗎？

a:你自己開的，也是以房東的名義。你最好的處理方法是把稅金加到發(fā)票總額中。所以稅進(jìn)去了。代表房東，你公司交的錢和稅只能是其他應(yīng)收款。

后續(xù)：錢一般從銀行報銷。我只想要這個稅。怎么才能做賬？

答：其他應(yīng)收款。

問題6:老師你好。打擾一下，我們已經(jīng)和一家供應(yīng)商談妥，打八折后付清應(yīng)付賬款。如何更好的處理賬目？

回答：按不付款處理就可以了，你協(xié)商的東西附后。確認(rèn)為營業(yè)外收入。

后續(xù)：對方說是國企，不能結(jié)賬，讓我開發(fā)票。商務(wù)洽談打八折辦理，但是不洽談財務(wù)辦理怎么辦？

答：他們無法收回的金額被確認(rèn)為壞賬。為什么不能結(jié)賬？八折是自己做賬的事。就是他們前期有應(yīng)收賬款，現(xiàn)在收不回來了。就是確認(rèn)一些壞賬損失。如果不能自己支付，就是營業(yè)外收入。相當(dāng)于你賺了。他們賠錢了。無法收回應(yīng)收賬款的會計處理。

債務(wù)重組也是可能的。債務(wù)人以現(xiàn)金清償債務(wù)的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將重組債務(wù)的賬面價值與支付的現(xiàn)金之間的差額確認(rèn)為債務(wù)重組收益，作為營業(yè)收入計入當(dāng)期損益。債務(wù)人以現(xiàn)金清償債務(wù)的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)將重組債權(quán)賬面余額與收到的現(xiàn)金之間的差額確認(rèn)為債務(wù)重組損失

問題8:老師你好。小規(guī)模企業(yè)向B公益單位捐贈資產(chǎn)應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？

答：利潤總額12，可以稅前扣除。捐款可以100扣除，除非國家出文件。企業(yè)發(fā)生的公益捐贈支出，不足年度利潤總額12的，允許在計算應(yīng)納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12的部分，應(yīng)在結(jié)轉(zhuǎn)后三年內(nèi)從應(yīng)納稅所得額中扣除。

問題9:上個月的銷售出庫單有問題。這個月是用紅色寫的，但是銷售訂單不能用紅色寫，不能作廢。有辦法取消這個訂單嗎？

回答：先做問題退款，再做正確的銷售單。

后續(xù)：出庫單已經(jīng)標(biāo)紅，即退貨。現(xiàn)在這個銷售訂單即使退貨后也不需要了，但是因?yàn)槭巧蟼�月的訂單，也不好刪除。

a:可以注銷退回的賬單。你不能刪除上個月的銷售數(shù)據(jù)，除非你想再做一次。

問題10:請問銀行年費(fèi)、設(shè)備使用費(fèi)等直接收費(fèi)服務(wù)算管理費(fèi)還是財務(wù)費(fèi)——還有呢？

答：年費(fèi)是給別人的，設(shè)備使用費(fèi)是管理費(fèi)。

追問：管理費(fèi)是要加一項(xiàng)設(shè)備使用費(fèi)還是放其他項(xiàng)？

答：管理費(fèi)——其他的也行。

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