公司的餐費可能用于業(yè)務招待，也可能用于員工的工作餐。相關的會計分錄有哪些？

公司員工餐費錄入

1、用于商務娛樂餐。

借：管理費——業(yè)務招待費

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

2、供員工用餐

借：應付職工薪酬——職工福利基金。

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

在月底

借：管理費用——福利費

貸：應付職工工資——職工福利費。

3.員工出差餐費(根據(jù)報銷標準)

借：管理費用——差旅費

貸項：庫存現(xiàn)金

如何理解業(yè)務招待費和差旅費？

業(yè)務招待費是指企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費。是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中真實的、必要的費用，也是企業(yè)開展正常經(jīng)營活動的必要成本。

業(yè)務招待費的核算范圍包括：宴請或工作餐的費用；(二)贈送紀念品的費用；(三)游覽景點費用、交通費用及其他費用；(4)業(yè)務關系人員發(fā)生的差旅費。

差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)重要的經(jīng)常性支出項目。指出差期間發(fā)生的交通、住宿、公雜費。

1.用于出差期間的開銷，包括買車、船、火車、飛機的機票費用。

2.住宿費。

3.食物津貼。

4.其他支出。

差旅費報銷原則：

1.差旅費必須控制在各部門總預算之內(nèi)，超出預算的差旅費不得支出。

2.員工出差必須提前親自申請，填寫出差申請表，并獲得其直接上級的批準。任何未獲得事先批準的人都不會得到報銷。

3.員工出差時，因工作需要臨時增加出差到新的出差地點。經(jīng)出差簽約人/郵箱確認后，其增加的行程將被視為另一次出差時間，不與原出差時間連續(xù)計算；

4.出差標準：員工出差的交通、住宿和補貼的基本標準以集團差旅費報銷管理制度為準。