多轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬后期退回會計分錄。

涉及成本的，應(yīng)做紅字退回分錄：

例如，付款時：

借：管理費(fèi)

貸：銀行存款

現(xiàn)在退后，

借：銀行存款

借方：管理費(fèi)用為紅色或負(fù)數(shù)(尤其是財務(wù)，因?yàn)闀�計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向是明確的，記錯了會影響月末結(jié)賬和)

收款人收到銀行本票的會計分錄：

收款人根據(jù)銀行退回的回單*9及相關(guān)原始憑證，編制銀行存款收款憑證，其會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：商品銷售(或產(chǎn)品銷售)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

如果收款人收到的銀行本票大于實(shí)際銷售額，付款人應(yīng)以支票或現(xiàn)金的方式退還多收的款項(xiàng)。這種情況下，收款人在收到本票時，可以根據(jù)相關(guān)發(fā)票存根等原始憑證，按照實(shí)際銷售金額編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會計分錄如下：

借：其他貨幣資金——銀行本票

貸款：產(chǎn)品銷售收入(或商品銷售收入)

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

應(yīng)付賬款——付款人

如何做匯款退回的會計分錄

如果沒有再匯，就把原分錄做紅；

借方：應(yīng)付賬款紅字

貸項(xiàng)：紅字

如果要再出口；因此

借方：退款金額

貸：再次匯金額。

現(xiàn)金匯款退回后如何進(jìn)行會計分錄

當(dāng)我開始通過銀行支付時，它是：

借：應(yīng)付賬款

財務(wù)費(fèi)用

貸：銀行存款

返回時：

借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款

再次用現(xiàn)金支付是：

借：應(yīng)付賬款

信用：現(xiàn)金

多轉(zhuǎn)遲還的會計分錄你掌握了嗎？如果你想學(xué)習(xí)更多實(shí)用的會計技能，可以點(diǎn)擊小窗口咨詢我們的老師，這樣你可以更輕松的處理會計工作中遇到的任何問題。