今天去。主任提出的問題：

大意是這樣的。

年底，R & ampd工作人員拿著發票給會計記賬。默認場景簽名和其他流程已完成。

發票獲取如下：R & ampd人員將去客戶那里進行產品測試。他為測試買了配件。零件銷售商暫時缺貨，但在年底，R & ampd人員想占預算，就讓配件商先開票。我還沒付錢。貨物將在幾天內到達。

會計應該怎么做這張發票？

對于一個商業企業來說，主要的業務流程是“進-銷-存”。今天我們來談談“入”這種特殊的財務會計處理方法。

財務上，要保證一個業務完全合理合規，最好做到“四流合一”，即合同流、資金流、貨物流、發票流一致。

但是相對于購買方來說，在一定的時間段內，貨物流和發票流可能會有差異。

1.原因：郵寄發票和貨物需要時間。

二、問題：票貨分離。

問題分類：票沒到；到達票還沒到。

第三，采購方如何處理賬目？

1.車票和貨物同時到達(通常)

處理方法：

借：庫存商品-xx

應交稅費-應交增值稅

貸款：銀行存款/應付賬款…

2.(整個月)票還沒到。

情況：發票比貨物早到達買家手中。

處理方式：介入“在途物資”主題。

收到發票時，應根據發票進行記錄。

借：在途物料-xx

應交稅費-應交增值稅

貸款：銀行存款/應付賬款

貨物到達后，“在途”將改為“庫存”。

借：庫存商品-xx

貸款：在途貨物-xx

3.到達票還沒到(跨月)。

情況：發票比貨物晚到達。

處理方式：以合同價或市場價作為“暫估”入賬。

(1)收到貨物時，

借：庫存商品-xx(不含稅)

貸：應付賬款(預計應付賬款)

次月，收到發票時，

先沖抵暫估金額，再根據發票入賬。

A.沖減暫估金額(紅字沖銷或沖銷分錄)。

借：庫存商品-xx(不含稅)(紅色)

貸：應付賬款(預計應付賬款)(紅字)

B.賬戶根據發票、

借：庫存商品-xx

應交稅費-應交增值稅

貸款：銀行存款/應付賬款…

親愛的“胡友”，多提建議，多指正。讓我們一起進步，一起成長！)