一對(duì)一深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)服務(wù)
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金稅盤扣稅如何做分錄？
金稅盤可抵扣會(huì)計(jì)分錄：
1.付款時(shí)間：
借：管理費(fèi)。
貸款：現(xiàn)金(或銀行存款)。
2.稅收抵免時(shí)間：
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅)。
貸款：管理費(fèi)。
金稅盤的進(jìn)項(xiàng)稅并不意味著認(rèn)證后就可以抵扣，尤其是對(duì)于輔導(dǎo)期的納稅人。網(wǎng)上對(duì)比后才允許扣除。在這種情況下，在‘待抵扣稅款’明細(xì)科目下匯總，抵扣后轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。