與總部打交道

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸：其他應(yīng)付款

與其他公司打交道

借：其他應(yīng)收款。

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

收到利息

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸款：財(cái)務(wù)費(fèi)用

收到還款

借方：銀行存款

貸款：其他應(yīng)收款-向- XX公司借款。

往來款項(xiàng)是指企業(yè)在公開生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因產(chǎn)品供銷和提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的資金金額。

對(duì)往來款項(xiàng)的管理可以分為事前、事中和事后三個(gè)階段。事前管理是最重要的環(huán)節(jié)。在簽訂合同時(shí)，要意識(shí)到往來款項(xiàng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的制度，嚴(yán)格控制合同簽訂、采購流程和貸款環(huán)節(jié)。