這是關(guān)于如何對跨月費(fèi)用發(fā)票收據(jù)進(jìn)行會計處理的稅法練習(xí)。文章為您詳細(xì)介紹了會計從業(yè)人員和在工作和學(xué)習(xí)過程中，如何對收到跨月費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行會計核算的相關(guān)財稅知識，或許只能幫助您解決如何對收到跨月費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行會計核算的財稅實(shí)際問題。

如何核算收到跨月費(fèi)用發(fā)票，會計實(shí)務(wù)網(wǎng)為大家整理了以下。

如何處理跨月費(fèi)用發(fā)票的收據(jù)？上個月收貨的時候要暫估暫。

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款

收到發(fā)票后，上面的條目要用紅字沖掉。

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：銀行存款

會計審核費(fèi)用報銷單的注意事項(xiàng)

對于附在第一份“費(fèi)用報銷單”后的發(fā)票類別，應(yīng)審查以下幾點(diǎn)：

(1)發(fā)票上公司的基本信息是否完整；

(2)報銷金額是否與發(fā)票金額一致，報銷金額不能小于發(fā)票金額；

(3)日期不能跨年度；

(4)計費(fèi)是否與實(shí)際情況相符；

(5)稅務(wù)局代開發(fā)票的，須附完稅憑證；

(6)專用發(fā)票印章應(yīng)與開票信息一致；

(7)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的真實(shí)性；

(8)要明確公司的性質(zhì)。比如簡單收款企業(yè)只能接受普通發(fā)票。

財務(wù)人員在實(shí)際工作中日常審批費(fèi)用時應(yīng)注意的事項(xiàng)。二是費(fèi)用報銷單不能提供發(fā)票的，要附收據(jù)和貨物清單等其他詳細(xì)證明，由本人和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。如有勞務(wù)費(fèi)等行政費(fèi)用，還應(yīng)由人事行政部領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

財務(wù)人員在實(shí)際工作中日常審批的注意事項(xiàng)

第三，貸款憑證應(yīng)注意以下幾個方面：

如因工作需要臨時向公司借款，需填寫借條，借條應(yīng)注明借款日期、金額、用途及借款人簽名。借款金額必須在同一格內(nèi)，收據(jù)表面不得有污跡。

財務(wù)人員在實(shí)際工作中日常審批的注意事項(xiàng)

四、一般情況下，財務(wù)會計應(yīng)將審核后的費(fèi)用報銷單報財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。所有領(lǐng)導(dǎo)簽字后，視為同意財務(wù)部付款(如有急需資金，需打電話向領(lǐng)導(dǎo)請示)。

如何處理跨月費(fèi)用發(fā)票的收據(jù)？綜上所述，其實(shí)企業(yè)一個多月收到的發(fā)票，應(yīng)該是在紅字核銷之前做的一個預(yù)估分錄，相關(guān)會計分錄可以按存貨、應(yīng)交稅費(fèi)等項(xiàng)目進(jìn)行核算。如果你對上面整理的入門資料有什么疑問，邊肖老師建議大家都可以來這個網(wǎng)站搜索學(xué)習(xí)，一定會對你有幫助的。

這是所有關(guān)于《收到跨月的費(fèi)用發(fā)票如何入賬》的會計信息。會計行業(yè)的朋友在工作或?qū)W習(xí)評估過程中遇到與“每月費(fèi)用發(fā)票如何錄入”相關(guān)的財稅問題。歡迎留言討論。