收到員工報(bào)銷的追加票后如何入賬？

第一種情況：

差旅費(fèi)報(bào)銷

如果是上班族出差借款：其他應(yīng)收款-XXX；貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

如果是出差，就報(bào)銷：由：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)；貸款：其他應(yīng)收款-XXX

如果銷售人員出差：借：其他應(yīng)收款-XXX；貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

借：銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-XXX

報(bào)銷快遞費(fèi)

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

第二種情況：

先計(jì)入貸項(xiàng)：“應(yīng)付賬款”。付款時(shí)，借：應(yīng)付賬款，借33，360銀行存款。

如何在收到增值稅發(fā)票時(shí)進(jìn)行分錄：

如果收到增值稅專用發(fā)票，供應(yīng)商屬于供應(yīng)商，公司屬于買方，供應(yīng)商屬于當(dāng)前關(guān)系；

因此，借方應(yīng)為原材料或庫(kù)存商品，以及進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款；

如果在收到發(fā)票后向供應(yīng)商付款，借方為應(yīng)付賬款/應(yīng)付款項(xiàng)，貸方為銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)。

發(fā)票收據(jù)的會(huì)計(jì)分錄：

借：庫(kù)存的原始材料/貨物

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款

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