以下文字資料由(歷史)邊肖為大家收集出版。讓我們一起來看看他們吧！

在二月做記錄

借方：現金20000。

貸：應付賬款(客戶名稱)20000

在三月做記錄

借方：應付賬款(客戶名稱)20000

貸款：現金或銀行存款20000。

1收到未付貨物：

借：庫存商品-XXX

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸：應付賬款-XXX

2.支付XXX所欠的錢：

借：應付賬款-XXX

貸款：銀行存款

這是有問題的。

雖然“其他應付款-老板”科目是平級的，但順序是顛倒的。而且，由于購銷行為是你單位與其他單位(或個人)之間的業務往來，所以貨款也必須以單位(企業法人名稱)的名義進行。同時，從政策和稅收政策來看，支付貨款的單位必須與發票上開具的采購單位一致。因此，財務處理如下：

1.向老板借錢時：

借方：銀行存款

貸款：其他應付款-老板

2.支付欠款時：

借：應付賬款

貸款：銀行存款

3.把錢還給老板時：

借：其他應付款-老板

貸款：銀行存款

供參考。

這是不規范的，應通過“應收票據”科目核算。

一、你的“應收賬款”甲公司余額500萬元首先要對應“營業收入”和“應交增值稅”為前提。

第二，在上述前提下，你收到A公司的兩張銀行承兌匯票：

借方：500萬元應收票據。

貸：應收賬款”甲公司500萬元。

三個。你向B公司支付兩張銀行承兌匯票：

借方：應付B公司500萬元：

貸款：應收票據500萬元。

4.當你收到A公司的銀行承兌匯票時，你應該把收據交給A公司.當你向B公司支付銀行承兌匯票時，B公司要向你提供一張收據。這些是收付款的依據，作為收付款的原始憑證。

第五，這樣更加一致和規范。

應付賬款的借方說明你多付了，應該屬于預付款項的范疇。

如果你確實多付了或者預付款項收不回來，請企業負責人批準營業外支出的轉移。如果因為對方沒有提供發票而無法將費用轉入成本賬戶，要督促對方提供發票。

1、如果是支付，會計分錄是：

借：應付賬款

其他應收款

貸款：銀行存款

2.如果在以后的對賬中發現，會計分錄為：

借：其他應收款。

貸：應付賬款

如果貴公司是一般納稅人，并能取得增值稅專用發票，那么

借：庫存商品

應付稅款(收入)

貸款：應付賬款或銀行存款。

如果無法取得增值稅專用發票，則

借：庫存商品

貸款：應付賬款等。

如果你的公司是小規模納稅人，不管有沒有發票，你只能

借：庫存商品

貸款：應付賬款等。

因為小規模納稅人不能抵扣進項稅。

借：應付賬款(其他應付款)- XX

貸款：銀行存款(庫存現金)

付款：借應付賬款

貸款；銀行存款

你最好寫個調整單，然后再做調整。

借：應付賬款

債權人：預付款