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稅務(wù)代收水費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

2023-03-20 11:25:10深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

物業(yè)公司收取的水電費(fèi),應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)收款”、“銀行存款”等科目核算。具體會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做?

物業(yè)公司代收水電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

向供水公司或供電局付款時(shí):

借:其他應(yīng)收款。

貸:銀行存款

從所有者處恢復(fù)時(shí):

借方:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款

物業(yè)管理公司收取的各種費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄

物業(yè)管理企業(yè)定期收取的物業(yè)管理費(fèi),何時(shí)收取:

借:庫(kù)存現(xiàn)金。

貸項(xiàng):預(yù)收賬款

當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)收入:

借:預(yù)收賬款

貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)

同時(shí)納稅:

借:稅和附加費(fèi)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

實(shí)際納稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

貸:銀行存款

業(yè)主裝修押金退還:

借:其他應(yīng)付款-業(yè)主-裝修押金

貸項(xiàng):庫(kù)存現(xiàn)金

物業(yè)公司內(nèi)部工會(huì)活動(dòng)支出:

借:應(yīng)付款-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸項(xiàng):庫(kù)存現(xiàn)金

結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí):

借方:本年利潤(rùn)

貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

稅費(fèi)等。

同時(shí):

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等。

貸款:本年利潤(rùn)

提取工資時(shí):

借:管理費(fèi)等。

貸款:應(yīng)付款-工資

應(yīng)付職工薪酬-單位社保

支付工資時(shí):

借:應(yīng)付款-工資

貸:銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

其他應(yīng)收款-個(gè)人社會(huì)保障

繳納社會(huì)保險(xiǎn)和個(gè)人所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

應(yīng)付職工薪酬-單位社保

其他應(yīng)收款-個(gè)人社會(huì)保障

貸:銀行存款

學(xué)樂(lè)家教育

以上都是關(guān)于物業(yè)公司如何收取水電費(fèi)做會(huì)計(jì)分錄的。更多消息請(qǐng)關(guān)注河南人事考試網(wǎng)頻道。

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