關(guān)于：小企業(yè)利用銀行存款購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄如何做，今天就分享給大家。如果對(duì)你有幫助，別忘了關(guān)注這個(gè)網(wǎng)站。

銀行理財(cái)產(chǎn)品一般都是短期的，風(fēng)險(xiǎn)不如基金和股票。因此，它們通常被視為其他貨幣的資金，而不是可供出售的資產(chǎn)。會(huì)計(jì)分錄如下：

有兩種情況：

二、如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度，理財(cái)產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”核算，持有期間收到的利息，作為投資成本的沖減。收回時(shí)，已收金額與賬面價(jià)值的差額，以及尚未收到并計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利和利息，作為投資利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。具體處理如下：

1.從公司賬戶提取存款：其他貨幣資金-投資貸款：銀行存款。

1.根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，理財(cái)產(chǎn)品作為“交易性資產(chǎn)”核算，持有期間的利息作為“投資收益”核算；收回時(shí)，可借記“銀行存款”科目，貸記“交易資產(chǎn)”科目。

2.理財(cái)產(chǎn)品，即由商業(yè)銀行和正規(guī)機(jī)構(gòu)自行設(shè)計(jì)發(fā)行的一種理財(cái)產(chǎn)品，將募集資金按照產(chǎn)品合同投入相關(guān)市場(chǎng)并購(gòu)買(mǎi)相關(guān)產(chǎn)品，在獲得投資收益后按照合同約定分發(fā)給投資者。

貸款：銀行存款

1、執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上月購(gòu)買(mǎi)一點(diǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品的賬務(wù)處理是：

3.其他貨幣資金是指除現(xiàn)金和銀行存款以外的各種貨幣資金，即與現(xiàn)金和銀行存款有不同存放地點(diǎn)和用途的貨幣資金。包括外幣存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金。

借：可供出售資產(chǎn)- xx明細(xì)科目

2.購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品借款：短期投資借款：其他貨幣資金——存放投資款。企業(yè)購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品，一方面增加“可供出售資產(chǎn)——xx明細(xì)科目”，另一方面減少企業(yè)在銀行的“同業(yè)存款”，會(huì)計(jì)分錄如下：

貸款：銀行存款

貸款：同業(yè)存款- xx銀行賬戶

借：其他貨幣基金-理財(cái)產(chǎn)品

借：其他貨幣資金

證券代碼：605055證券簡(jiǎn)稱：盈豐股份公告編號(hào)： 2022-008

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

重要提示：

委托理財(cái)受托人：寧波銀行股份有限公司紹興分行、中信銀行股份有限公司紹興輕紡城支行、寧銀理財(cái)有限公司

委托理財(cái)金額：合計(jì)9，658萬(wàn)元。

委托理財(cái)產(chǎn)品名稱：寧波銀行公司結(jié)構(gòu)性存款220074；寧波銀行的單位結(jié)構(gòu)性存款220227；中信理財(cái)共贏，天天穩(wěn)健收益的人民幣理財(cái)產(chǎn)品；寧銀理財(cái)寧信固定收益6個(gè)月定期理財(cái)1號(hào)；寧波銀行單位結(jié)構(gòu)性存款220698

委托理財(cái)期限：寧波銀行結(jié)構(gòu)性存款220074號(hào)產(chǎn)品期限為180天，寧波銀行結(jié)構(gòu)性存款220227號(hào)產(chǎn)品期限為182天，中信理財(cái)共贏穩(wěn)日利人民幣理財(cái)產(chǎn)品無(wú)固定期限，寧銀理財(cái)寧信固定收益六個(gè)月定期理財(cái)1號(hào)產(chǎn)品期限為182天，寧波銀行結(jié)構(gòu)性存款220698號(hào)產(chǎn)品期限為181天。

審議程序：2022年1月25日，浙江盈豐科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)召開(kāi)第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議、第二屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》。同意公司使用每日最高余額不超過(guò)人民幣3億元的自有資金投資安全性高、流動(dòng)性好的理財(cái)產(chǎn)品或結(jié)構(gòu)性存款。使用期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起一年內(nèi)有效。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動(dòng)使用，并授權(quán)公司董事長(zhǎng)行使投資決策權(quán)，簽署相關(guān)合同文件。具體操作授權(quán)給公司管理層。該投資金額在董事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議。公司獨(dú)立董事表示同意。詳情請(qǐng)參閱《浙江迎豐科技股份有限公司關(guān)于使用自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的公告》(公告編號(hào)：2022-004)由公司于2022年1月26日在上海證券交易所(www.sse.com.cn)網(wǎng)站披露。

一、自2021年9月8日起至本公告日止贖回公司自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。

注[1]:4000萬(wàn)元贖回日為2021年9月27日，6000萬(wàn)元贖回日為2021年12月24日，共收益55.31萬(wàn)元。

注[2]333，601，800，000元的贖回日為2022年2月10日，500，000元的贖回日為2022年2月18日，10，000，000元的贖回日為2022年2月22日，共收益43，100元。

二。本次委托理財(cái)概述

(1)委托理財(cái)?shù)哪康?/p>

為提高公司部分自有資金的使用效率，進(jìn)一步提高資金收益，更好地實(shí)現(xiàn)公司資金的保值增值，增加公司收益和股東回報(bào)，在確保公司正常經(jīng)營(yíng)不受影響、經(jīng)營(yíng)資金需求和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，公司擬使用部分自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。

(2)閑置自有資金

(三)委托理財(cái)產(chǎn)品的基本情況

1.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款是220074。

2.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款為220227。

3.中信理財(cái)雙贏穩(wěn)健日利人民幣理財(cái)產(chǎn)品

4.寧銀理財(cái)寧信固定收益6個(gè)月定期理財(cái)1號(hào)

5.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款是220698。

(4)公司對(duì)委托理財(cái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制。

公司本著維護(hù)股東和公司利益的原則，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，嚴(yán)格控制理財(cái)產(chǎn)品投資，審慎決策。上述理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間，公司與銀行保持聯(lián)系，跟蹤理財(cái)資金運(yùn)作情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管，嚴(yán)控資金安全。董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)在限額內(nèi)行使決策權(quán)，簽署相關(guān)合同文件或協(xié)議，公司管理層組織相關(guān)部門(mén)實(shí)施。

三。本次委托理財(cái)明細(xì)

(一)委托理財(cái)合同的主要條款

(二)受托理財(cái)資金的投資

1.寧波銀行的公司結(jié)構(gòu)性存款是220074，220227，220698。

該產(chǎn)品為結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品，是指商業(yè)銀行吸收的嵌入衍生產(chǎn)品的存款。與利率、匯率、指數(shù)等波動(dòng)掛鉤。或者對(duì)一個(gè)實(shí)體的信用情況，讓存款人在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得相應(yīng)的收益。

2.中信理財(cái)共贏，天天穩(wěn)健收益的人民幣理財(cái)產(chǎn)品

該產(chǎn)品主要投資于貨幣市場(chǎng)(現(xiàn)金、存款、貨幣市場(chǎng)基金、質(zhì)押式回購(gòu)等貨幣市場(chǎng)資產(chǎn))、固定收益類(債券、資產(chǎn)支持證券、非公開(kāi)定向債務(wù)融資工具等固定收益類資產(chǎn))及其他符合監(jiān)管要求的債權(quán)類資產(chǎn)。

3.寧銀理財(cái)寧信固定收益6個(gè)月定期理財(cái)1號(hào)

本產(chǎn)品主要投資于固定收益類資產(chǎn)(包括但不限于各類債券、存款、貨幣市場(chǎng)工具、質(zhì)押式和買(mǎi)斷式債券回購(gòu)、公募資產(chǎn)管理產(chǎn)品和非標(biāo)準(zhǔn)化d

1.公司將遵循審慎投資的原則，嚴(yán)格篩選發(fā)行人，選擇信用良好、資金安全性強(qiáng)的發(fā)行人。

2.公司的財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)及時(shí)跟蹤產(chǎn)品凈值的變化。如發(fā)現(xiàn)存在可能影響公司資金安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，將及時(shí)采取相應(yīng)措施，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立臺(tái)賬對(duì)短期理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行管理，建立健全完整的會(huì)計(jì)賬目，做好資金使用的會(huì)計(jì)核算。

4.公司各部門(mén)對(duì)資金運(yùn)用進(jìn)行日常監(jiān)管，并定期對(duì)相關(guān)投資產(chǎn)品進(jìn)行全面檢查。

5.獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，必要時(shí)可以聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

四。受托理財(cái)受托人信息

(1)寧波銀行有限公司紹興分行

寧波銀行股份有限公司紹興分行為上市銀行(股票代碼：002142)，主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定，資信和財(cái)務(wù)狀況良好，符合公司對(duì)理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行人的選擇標(biāo)準(zhǔn)，與公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

(2)中信銀行股份有限公司紹興輕紡城支行

中信銀行股份有限公司紹興輕紡城支行為上市銀行(股票代碼：601998)，主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定，信用和財(cái)務(wù)狀況良好，符合公司對(duì)理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行人的選擇標(biāo)準(zhǔn)，與公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

動(dòng)詞（verb的縮寫(xiě)）對(duì)公司的影響

(一)公司最近一年及一期的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

單位：萬(wàn)元

注：沒(méi)有2021年9月30日的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

(二)委托理財(cái)對(duì)公司的影響

在保證公司正常經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)性和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為提高資金運(yùn)用效率，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，公司使用閑置自有資金購(gòu)買(mǎi)安全性高、流動(dòng)性好的理財(cái)產(chǎn)品，不存在一邊購(gòu)買(mǎi)大額理財(cái)產(chǎn)品一邊背負(fù)大額債務(wù)的情況。

截至2021年9月30日，公司貨幣資金為15，380.04萬(wàn)元，本次委托理財(cái)支付金額為96，580元，占最近期末貨幣資金的628.0，不會(huì)對(duì)公司未來(lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響。

(3)會(huì)計(jì)處理

公司本次購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品期限不超過(guò)一年，符合流動(dòng)資產(chǎn)確認(rèn)條件，在信息披露或財(cái)務(wù)報(bào)表中“交易性資產(chǎn)”項(xiàng)目列示，贖回時(shí)產(chǎn)生的收益在“投資收益”項(xiàng)目列示。

六、風(fēng)險(xiǎn)提示

公司購(gòu)買(mǎi)的上述理財(cái)產(chǎn)品整體風(fēng)險(xiǎn)可控，但市場(chǎng)受宏觀經(jīng)濟(jì)影響較大，不排除投資受市場(chǎng)波動(dòng)影響。

七。監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)決策程序和意見(jiàn)的執(zhí)行情況。

2022年1月25日，公司召開(kāi)第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議、第二屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》。同意公司使用每日最高余額不超過(guò)人民幣3億元的部分自有資金投資安全性高、流動(dòng)性好的理財(cái)產(chǎn)品或結(jié)構(gòu)性存款。使用期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起一年內(nèi)有效。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動(dòng)使用，并授權(quán)公司董事長(zhǎng)行使投資決策權(quán)，簽署相關(guān)合同文件。具體操作授權(quán)給公司管理層。該投資金額在董事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)和保薦機(jī)構(gòu)表示同意。

詳情請(qǐng)參閱《浙江迎豐科技股份有限公司關(guān)于使用自有資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的公告》(公告編號(hào)：2022-004)由公司于2022年1月26日在上海證券交易所(www.sse.com.cn)網(wǎng)站披露。

八。截至本公告日，公司使用自有資金委托理財(cái)?shù)那闆r在最近12

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