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作相反分錄：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)納稅所得額：銀行存款或應(yīng)收賬款。

如果你之前做的是借：其他應(yīng)收款-XX 170貸：現(xiàn)金儲(chǔ)170，那么在辦理完退款手續(xù)后，你再借：現(xiàn)金154貸：管理費(fèi)-其他16貸：其他應(yīng)收款-XX 170，這樣賬就平了。請(qǐng)?jiān)趹{單欄里寫更多的細(xì)節(jié)。

如果計(jì)入費(fèi)用，管理人員可以計(jì)入管理費(fèi)用，銷售人員可以計(jì)入銷售費(fèi)用。

如果簽發(fā)的支票被另一家銀行退回，則將退回的支票與新開(kāi)立的支票存根合并，并作出分錄：

* * * *支票退款重開(kāi)

借銀行存款-10000(紅色信用證)

借銀行存款10000元(貸方)

銀行拒付是指對(duì)支票、銀行承諾等相關(guān)問(wèn)題的拒絕，如退票、不完整等。

對(duì)于當(dāng)月，不需要輸入。

跨月時(shí)，按原分錄做相反分錄。

和上個(gè)月一樣，金額是用紅色字母表示的。

前一年的收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在只能用紅墨水核銷。做支持者不太合理。

建議紅字沖銷收入。

信用：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)為紅色或負(fù)值。

貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金

沒(méi)錯(cuò)。退款辦不了。這是做不到的。

借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。

貸：應(yīng)收賬款

原始發(fā)票鏈接到本月的紅字發(fā)票。

應(yīng)計(jì)：

借：管理費(fèi)

貸款：應(yīng)付職工工資(社保工資公積金包括個(gè)人和公司)。

個(gè)人社保公積金計(jì)入其他應(yīng)付款，然后核銷撥備結(jié)束。