收到銷售回扣的會計分錄

銷售退稅返還給銷售的貨物的，應當按照稅法規定銷售并繳納增值稅。

1.對于支付銷售回扣的一方，相關會計分錄編制如下：

借：銷售費用

借出：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

2.對于接受銷售折扣的一方，

(1)如收到供應商開具的發票，相關會計分錄如下：

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

貸款主營業務成本：

(2)如未開具發票，相關會計分錄編制如下：

借：庫存商品

貸款主營業務成本：

3.如果直接退回給支付銷售返利方，會計分錄如下：

借：銷售費用

貸款：銀行存款

或者：

借：主營業務收入

貸款：銀行存款

4.對于收到銷售回扣的一方，相關會計分錄如下：

借：銀行存款

貸款主營業務成本：

應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)

收到供應商的返利后如何開發票？

平銷返利有兩種處理方式，即商業企業收到返還現金時應開具普通發票，商品名為退款，不得開具增值稅專用發票；商業企業收到退貨后，供應商應開具紅字發票進行處理。納稅人銷售貨物并向買方開具增值稅專用發票后，因買方在一定時期內累計購買貨物，或因市場價格下降，賣方可給予買方相應的價格優惠或補償等折扣或優惠。只能按照現行的增值稅專用發票使用規定，開具紅字增值稅專用發票。供應商返還給商業企業的收入，本質上應屬于供應商對商業企業的獎勵或補償，賣方應按照規定開具紅字發票進行處理。

收到銷售回扣的會計分錄如何處理？其實我們都知道企業收到的銷售返利費用在會計處理上是怎么核算的，一般都是按照銷售費用、主營業務成本等科目進行處理的。如果你看完以上還有其他關于這個賬務處理的問題，薛老師建議你可以上這個網站試試，這里有專業的老師為你解答。