[培訓對象]

銀行客戶經理、信貸部門人員、風險控制人員等員工。

[培訓收入]

了解財務報表的勾對關系，熟練掌握財務報表從銀行信用的角度把握財務，而不是泛泛而談，“搔靴”、“不知所謂”熟悉企業采購、生產、銷售、貨幣資金的重大錯報風險及其應對程序，防患于未然培養思維，學習手段， 并做好貸前貸后的風險控制“問題”上市借鑒著名做空機構渾水摸魚避免“踩雷”的手段

導入：理解財務報表的一般概念

1報告三個表之間的關系。

2.透徹理解資產、負債、權益、損益科目和會計分錄。

第一講：財務報表的解釋

一、資產負債表

1.貨幣資金和現金及現金等價物

2.應收賬款賬齡及應收賬款減值

3.存貨減值

4.合同資產、合同履行成本和合同取得成本

5.固定資產、投資性房地產、無形資產、遞延所得稅資產和負債

6.工具(交易資產、其他權益工具投資、債權投資和其他債權投資)

7.長期股權投資和商譽

8.應付賬款、合同負債和應付債券

9.其他權益工具、可轉換債券、庫存股票、其他綜合收益和未分配利潤。

二、損益表

1.收入、成本、財務費用、投資收益和公允價值變動損益。

2.遞延所得稅費用和所得稅費用

三。現金流量表

研討會：為什么盈利能力好的公司容易破產？為什么利潤不等于現金流？什么樣的現金流才是“好”的現金流？

1.企業運作的邏輯

第二講：信用風險管理視角下的

一、資產負債表

1.信用與財務報表之間的邏輯關系

2.穩定、風險和適度的資本結構

3.短期償債能力：流動比率，速動比率

4.長期償債能力：資產負債率和利息保障倍數。

5.營運能力：應收賬款周轉率和存貨周轉率。

二、監管機構對房地產的三條“紅線”(案例)

1.剔除預付款項后的資產負債率、凈負債率、短期現金負債率的異同和內在聯系。

2.如何增減相關比？

第三，損益表

1.衡量收入和成本的驅動因素，提高管理水平。

2.毛利、毛利率、扣非凈利潤、銷售凈利率。

四、美的VS格力，萬科VS碧桂園(案例)

1.杜邦法——關于凈資產收益率的三駕馬車：盈利能力、運營效率和財務杠桿。

2.盈利能力和運營效率真的可以分開評價還是要看商業模式？

動詞（verb的縮寫）——半導體顯示龍頭企業BOE科技集團運營情況(案例)

1.從損益表、現金流量表、經營數據中評價企業的經營狀況及其對未來的啟示。

2.從資產負債表和股利數據評價企業歷年的經營業績。

3.解讀運營能力、成長能力、盈利能力、財務風險等指標。

4.從增發配股和公司股價表現評價股東投資的有效性。

第三講：中小企業財務欺詐

1.面臨的風險

2務報表層面的重大錯報和欺詐風險

3欺詐的邏輯

4.常見的欺詐跡象、欺詐手段和應對欺詐的調查方法。

5.著名做空機構調整渾水的方法

第四講：四個方面

第一，銷售和收款周期

1.基本流程和主要內部控制

2.重大錯報風險

3.收入和應收賬款的實質性程序

4.5C用于評估客戶信用標準

第二，采購和付款周期

1.基本流程和主要內部控制

2.重大錯報風險

3.應付賬款的實質性程序

第三，生產和庫存周期

1.基本流程和主要內部控制

2.重大錯報風險

3.庫存的實質性程序

第四，貨幣資金

1.主要內部控制

2.重大錯報風險

3.實質性程序

從資產、負債、收入、利潤等方面深層次問題。

第三，獐子島扇貝“出走”事件

1.低流動比率和高負債比率

2.虛增的利潤

3.“戴帽子”和“脫帽子”

4.解讀《Luckin coffee》關于泗水做空的報道。

欺詐和商業模式缺陷

5.渾水做空《東方紙業》的報道解讀

1.膨脹的資產，膨脹的收入和低報的成本。

2.存貨周轉率和毛利率過高。

6.“輝山乳業”渾水做空報道解讀

1.膨脹的資產，膨脹的收入和低報的成本。

2.毛利率過高

3.實際控制人侵占資產。

第六講：財務管理

1.平均轉效點

2.經營預算：銷售預算、采購預算、生產預算和期間費用預算。

3.資本預算：投資和融資預算。

4.資本預算：現金收入和支出預算，以及對資金過剩或不足的反應。

企業財務管理內部培訓、銀行信貸業務財務培訓課程、風險規避技能培訓課程