收到受托代管現(xiàn)金會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)說(shuō)明

當(dāng)公司接受他人委托代理保管現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物時(shí)，需要記錄相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。這種委托代管現(xiàn)金的業(yè)務(wù)常見(jiàn)于金融機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和信托公司等。

收到受托代管現(xiàn)金的會(huì)計(jì)分錄表明公司在會(huì)計(jì)上承認(rèn)了從他人或客戶那里收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。這些現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物將被在一段時(shí)間內(nèi)代為保管或用于特定的交易目的。

舉例

舉例1：ABC律師事務(wù)所收到客戶委托保管的現(xiàn)金

假設(shè)ABC律師事務(wù)所作為法律代理人，收到客戶A委托保管的現(xiàn)金100,000美元。以下是相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄：

借方：現(xiàn)金（資產(chǎn)賬戶） 100,000美元

貸方：代理保管負(fù)債（負(fù)債賬戶） 100,000美元

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄將ABC律師事務(wù)所的現(xiàn)金賬戶中增加100,000美元，并同時(shí)在負(fù)債賬戶中增加100,000美元的代理保管負(fù)債。

舉例2：XYZ信托公司收到客戶委托保管的現(xiàn)金等價(jià)物

假設(shè)XYZ信托公司作為受托方，收到客戶B委托保管的500股市值為10,000美元的股票。以下是相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄：

借方：現(xiàn)金等價(jià)物（資產(chǎn)賬戶） 10,000美元

貸方：代理保管負(fù)債（負(fù)債賬戶） 10,000美元

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄將XYZ信托公司的現(xiàn)金等價(jià)物賬戶中增加10,000美元，并在負(fù)債賬戶中增加10,000美元的代理保管負(fù)債。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。