如何在估價(jià)會(huì)計(jì)中做分錄

如果預(yù)估100元，發(fā)票就是150元。暫估時(shí)：借：庫存商品100貸：應(yīng)付賬款100結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸：庫存商品100 2月份收到發(fā)票時(shí)沖減暫估項(xiàng)目：借：庫存商品100貸(紅字):應(yīng)付賬款100貸(紅字)根據(jù)發(fā)票調(diào)整：借：庫存商品128.21應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)。150調(diào)整成本分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本28.21貸：庫存商品28.21一種做法：實(shí)際成本大于原成本，所以增加成本，否則減少成本，以上做法。另一種方式：按照100元用紅字沖銷原成本，然后按照正確的128.21進(jìn)行分錄。兩種方法的結(jié)果是一樣的。

估計(jì)庫存商品的會(huì)計(jì)分錄

一般情況下，成本應(yīng)按實(shí)際發(fā)生的金額確認(rèn)。如果擬發(fā)生的成本能夠可靠地估計(jì)和計(jì)量，也可以按照當(dāng)月的估計(jì)價(jià)值入賬。比如月末，在發(fā)票未到，貨物已到的情況下，暫記相關(guān)的原材料或材料，并在下月初根據(jù)預(yù)計(jì)金額沖減此分錄。發(fā)票到賬后，按照實(shí)際發(fā)票上注明的金額處理。

:11年11月13日采購A料一批，數(shù)量10T。到了月底，發(fā)票還沒到，貨款也沒付。12月10日收到材料A的發(fā)票，價(jià)格為120，000.00元。

1.11月30日，我借了：元的原材料——11.7萬元的材料。

貸款：應(yīng)付賬款117000元(暫估價(jià)，按上月購買的類似材料價(jià)格確認(rèn))

2.12月1日，我們借了：元的原材料——甲材——XXX元。

貸款：應(yīng)付賬款-元

3.12月10日，我借了：元的原材料——一個(gè)12萬的材料。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)20400。

貸款：銀行存款140400元。

施工企業(yè)預(yù)計(jì)成本的會(huì)計(jì)分錄

估計(jì)成本會(huì)計(jì)分錄：

1.未認(rèn)證的，估價(jià)入庫。

借：原材料、低值易耗品、庫存商品等。

貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款或活期賬戶等。

2.認(rèn)證當(dāng)月正式入庫。

先沖回去。

借：原材料、低值易耗品、庫存商品等。(紅字)

貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款或活期賬戶(紅色)

再入庫

借：原材料、低值易耗品、庫存商品等。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款或活期賬戶等。

估價(jià)會(huì)計(jì)應(yīng)該如何做分錄？抵銷企業(yè)上月預(yù)提的預(yù)計(jì)付款，需要按原會(huì)計(jì)分錄的相反方向做賬，然后根據(jù)收到的發(fā)票等原始憑證，借入相關(guān)科目。如果支付了進(jìn)項(xiàng)稅，就要區(qū)分進(jìn)項(xiàng)稅和入賬成本。