有的企業員工出差，一般會給員工誤餐補貼。那么，你知道出差餐費的會計分錄怎么寫嗎？以下是薛整理的關于出差餐補的賬務處理及相關信息，希望對你學習出差餐補有所幫助。

借：銷售費用(管理費用、制造費用)-差旅費

貸：庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差津貼是指公司員工因公出差所享受的住宿費標準、當地交通費標準、伙食津貼(或誤餐津貼)，以及員工因公出差所享受的其他津貼(如遠離家人，公司給予一定的津貼等。).

所得稅司巡視員陸云在該網站回答網友在線提問時回答說，根據現行稅法和相關政策，單位以現金形式支付給出差人員的交通費和餐費補貼應征稅，但如果單位按照一定的國家標準將出差人員的實際交通費和餐費發票作為公司費用報銷，則可以不作為個人收入征稅

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》的規定(國稅發(1994)089號)，'出差津貼和用餐津貼不是納稅人自己的工資、薪金所得，因此不征稅'這意味著它們被視為公司的營業費用，而不是個人收入。

因此，如果沒有支付，就不是差旅補助。

1.出差費用，包括購買車票、住宿、伙食補助及其他車、船、火車、飛機的費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。如果有出差補貼的相關文件，各地補貼標準不一。

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