外出打工在企業中是很常見的情況。這時候員工外出就會發生交通費，那么交通費應該計入哪個科目呢？報銷時怎么做賬務處理？所有的問題都將通過本文的解釋得到解答。以下是關于差旅費報銷如何進行會計分錄。讓我們來看看吧！

回答：應記為039;管理費用-交通費用039;不記為差旅費，一般是在外出差，附帶機票、住宿等費用。

相關問題：

出差期間加油費包含哪些科目？

如果是員工出差發生的費用，直接計入管理費用——差旅費。

差旅費是行政事業單位和企業重要的經常性支出項目，主要包括因公出差發生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。

報銷范圍

1.差旅費33，360元用于出差期間的支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差餐費的，不再報銷國外餐費，或者報銷餐費的，不再補貼出差餐費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括33，360城市間交通費、住宿費、伙食補貼、公雜費等。差旅費證明材料包括姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中包含的補貼在人均一天100元的標準之內。

1.如果你不向公司借錢，

借：管理費-差旅費

貸款：庫存現金

2.貸款時

借：其他應收款-XXX

貸款：現金

3.在償還時

全部花掉。

借：管理費-差旅費

借出：其他應收款-XXX

有剩余現金

借：現金

管理費用-差旅費

借出：其他應收款-XXX

4.當補足付款時

借：管理費-差旅費

貸款：現金

其他應收款-XXX

交通費和報銷交通費就這么多。看完以上，你是否有了更清晰的認識？如果你還不明白如何進行出境運輸費用報銷的會計分錄的知識點，請咨詢在線問答；及時上面一位老師，我們老師會給你實時解答；同時掃描我們右上方的二維碼，關注免費實用資料！