基金贖回會(huì)計(jì)分錄的做法

基金贖回是指投資人將持有的基金份額出售給基金公司，以取得投資所得或提取資金的行為。在進(jìn)行基金贖回時(shí)，需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，以反映基金贖回產(chǎn)生的資金流動(dòng)和對(duì)基金凈值的影響。

基金贖回會(huì)計(jì)分錄包括兩個(gè)方面的會(huì)計(jì)處理：資金流動(dòng)和基金成本的調(diào)整。

第一，資金流動(dòng)的會(huì)計(jì)處理：

當(dāng)投資人進(jìn)行基金贖回時(shí)，基金公司需要向投資人支付相應(yīng)的贖回款項(xiàng)。基金公司需要從自有資金或其他途徑籌集資金以支付贖回款項(xiàng)。因此，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：基金贖回款項(xiàng)

貸：銀行存款

第二，基金成本的調(diào)整：

基金贖回將導(dǎo)致基金資產(chǎn)減少，因此需要相應(yīng)地調(diào)整基金成本。基金成本是指投資人持有基金份額的成本，是投資人投資基金所支付的金額。基金公司需要根據(jù)基金贖回的份額和基金成本進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整后的基金成本記錄在會(huì)計(jì)賬簿中。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：基金成本調(diào)整

貸：基金贖回款項(xiàng)

以上兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄完成后，基金贖回的會(huì)計(jì)處理就完成了。

基金贖回會(huì)計(jì)分錄的例子

假設(shè)某基金公司收到投資人A的贖回申請(qǐng)，投資人A持有的基金份額為1000份，每份凈值為10元，投資人贖回的金額為10000元。

根據(jù)基金贖回的會(huì)計(jì)處理方法：

資金流動(dòng)：

借：基金贖回款項(xiàng) 10000元

貸：銀行存款 10000元

基金成本調(diào)整：

借：基金成本調(diào)整 10000元

貸：基金贖回款項(xiàng) 10000元

通過(guò)以上會(huì)計(jì)分錄，基金公司完成了對(duì)投資人A的基金贖回的會(huì)計(jì)處理，投資人A從基金公司收到了10000元的贖回款項(xiàng)，基金的凈值和基金的資產(chǎn)都相應(yīng)減少了。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。