進(jìn)貨時收到增值稅普通發(fā)票怎么處理會計(jì)分錄？

　　因?yàn)槭盏降脑鲋刀惼胀òl(fā)票是不能抵扣的，所以會計(jì)分錄借：原材料 貸：銀行存款。

　　進(jìn)貨沒有發(fā)票怎么做分錄處理？

　　假設(shè)是小規(guī)模納稅人

　　一般情況下按收入80暫估成本。暫估入庫：

　　借：庫存商品-暫估

　　貸：應(yīng)收賬款-暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本時

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：庫存商品當(dāng)收到進(jìn)貨發(fā)票時

　　借：應(yīng)收賬款-暫估

　　貸：庫存商品-暫估

　　進(jìn)貨時收到增值稅普通發(fā)票會計(jì)分錄的處理還有其他情況的會計(jì)分錄小編都在上文中整理出來了。在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，大家想了解的關(guān)于問題“進(jìn)貨時收到增值稅普通發(fā)票怎么處理會計(jì)分錄？”就介紹到這里。經(jīng)過本篇文章的詳細(xì)介紹相信大家對于這個類型的財(cái)務(wù)知識都有所了解了。獲取更多財(cái)務(wù)會計(jì)知識，請持續(xù)關(guān)注堂網(wǎng)的更新！　　會計(jì)實(shí)操

　　很多商貿(mào)公司都是以銷售貨物為主，那么會計(jì)們會面臨很多這樣的情況，銷售貨物后沒有收到發(fā)票應(yīng)該怎么辦？如果你對這部分內(nèi)容不了解，那就和一起來學(xué)習(xí)吧。

　　銷售貨物有關(guān)的會計(jì)分錄

　　1、產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個也要和“視同銷售開票”一樣做賬的

　　借：應(yīng)收賬款

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅;

　　2、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會計(jì)

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：庫存商品---商品/原材料

　　3、不開發(fā)票，但是只要實(shí)現(xiàn)了銷售也是要提銷項(xiàng)稅的，因?yàn)閷?shí)際銷售收入已確認(rèn);只是未開發(fā)票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料(表一)”時單獨(dú)列示到”未開具發(fā)票“里即可

　　無票收入如何申報？

　　1、如果有無票產(chǎn)品銷售收入，比照正常銷售分錄

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

　　2、若有材料或廢料收入

　　借：庫存現(xiàn)金

　　貸：其他業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

　　申報的話，進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊“發(fā)票采集”--“無票視同銷售或納稅檢查調(diào)整”--點(diǎn)擊“增加”--選擇“無票銷售收入”--錄入金額或稅額(對于貸方不是“主營業(yè)務(wù)收入”而是“其他業(yè)務(wù)收入”等，建議只錄入“稅額”，否則會產(chǎn)生申報表上“主營業(yè)務(wù)收入”與賬上“主營業(yè)務(wù)收入”不符)--“保存”，然后打開“附表一”，此無票收入自動填寫到第四行“未開具發(fā)票”，點(diǎn)擊“保存”即可(此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集，無法錄入)，最后打開申報表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“應(yīng)稅貨物銷售額”

　　未開票會計(jì)分錄與開票分錄一樣做，為了區(qū)別開票分錄，最好在欄中注明未開票銷售字樣，在增值稅納稅申報時，未開票收入填寫在《表一》未開具發(fā)票一欄中