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員工車票會計分錄

2023-02-19 09:51:38深圳會計培訓

  報銷員工車費的會計分錄為:借:管理費用/銷售費用等,貸:應付職工薪酬-職工福利;或者是借:應付職工新酬-職工福利,貸:銀行存款/庫存現金。

  車費一般應該在旅費費用中列支,而差旅費用一般應該在管理費用科目下設置一個二級明細科目“公司經費”中進行核算,所以,這個業務的會計分錄一般為:

  借:管理費用/銷售費用等

  貸:應付職工薪酬-職工福利

  借:應付職工新酬-職工福利

  貸:銀行存款/庫存現金

  舉個例子:企業職工張三出差借差旅費2000元,一周后返回,報銷1800元,剩余200元返回,出納員開出現金收據:

  臨走時:

  借:其他應收款-張三2000

  貸:庫存現金2000

  回來報銷時:

  借:庫存現金200

  管理費用-差旅費1800

  貸:其他應收款-張三2000


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