以下文字資料是由(歷史)小編為大家搜集整理后發布的內容，讓我們趕快一起來看一下吧！

　　暫估入賬是指收到貨物但還未收到發票的，可以先做暫估，待之后收到發票再沖暫估做應付賬款

　　貨物已經驗收入庫，發票未到，月末時暫估入庫。次月發票導師在沖暫估入庫

　　暫估入庫，也就是估價入賬是指貨物當月已入庫并入帳，但供貨方的發票當月并未收到。基本都是月底月初才回涉及的賬務問題。

　　發票沒到，貨物先到的，先做借：原材料等 貸：應付賬款――暫估應付款

　　暫估入庫注意一下幾點：

　　1.只在月底結賬前做

　　2.目的是為了保持“賬實一致”

　　3.操作對象是“貨到票未到”的貨物

　　4.金額的確定：一般為和供應商采購時達成的價格（扣除進項稅）

　　5.分錄如下：

　　借：原材料或庫存商品

　　貸：應付賬款-暫估價應付款

　　6.下月初再原分錄沖回即可

　　暫估入庫是由于期末入庫的貨物還沒有收到發票而暫估入庫的，主要是為了企業的期末庫存核算的準確，也更加真實的反應企業的（負債）應付賬款情況

　　按照規定，暫估入庫的價款時不包含增值稅金的，所以如果是含稅價需要換算成不含稅價入賬借：原材料 貸：應付賬款――暫估入庫

　　沒有收到發票就不能抵扣，只是暫估入庫而已；收到發票后，將暫估入庫的科目沖紅，做正確的科目，有應交稅款--進項。

　　暫估入庫的入庫單，數量根據實際入庫數量填寫，金額根據合同金額加相關費用填寫（金額不包括增值稅）

　　暫觸入庫的商品，應該是商品已經到了公司，但是發票還沒有收到的情況，所以，暫估入庫的時候，通常是用商品的入庫單做為原始憑證入帳的，入庫單由企業自行填制。

　　暫估入庫是按單位區分明細科目

　　如1.購入甲單位 材料 184213.67 （應根據合同未含稅價格入賬）

　　當月該單位沒來票 那么借 原材料184213.67

　　貸應付賬款-暫估材料-A單位184213.67

　　當月還有B等單位未來票的441581.19-184213.67也這樣做

　　次月A開來票 先紅沖原科目

　　再做 借原材料184213.67

　　應交稅費-增-進31316.33

　　貸應付賬款-A單位215530

　　如按票來做抵扣 聽你的意思是弄混了