如果是員工出差先自墊差旅費，回來時報銷務直接給員工現金的話：則借:管理費用--差旅費，貸:庫存現金;如果是財務暫不給錢,到月底或隔月支付的話，則借:管理費用--差旅費，貸:其他應付款--××員工。

　　根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:

　　1、員工出差先自墊差旅費，回來時報銷務直接給員工現金：

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:庫存現金

　　2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷務暫不給錢,到月底或隔月支付：

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:其他應付款--××員工

　　報銷付錢時

　　借:其他應付款--××員工

　　貸:庫存現金

　　3、經常出差的員工預先領用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務報銷：

　　(比如備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)

　　領備用金時：

　　借:其他應收款--××員工 1000

　　貸:庫存現金 1000

　　回來報銷時：

　　借:管理費用--差旅費 1500

　　借:其他應收款--××員工 1000

　　貸:庫存現金 2500元