收錯款原路退回做到哪個科目?

　　答:收到客戶打錯款項進來和退回款的賬務處理是:

　　1、收到打錯款時:

　　借:銀行存款

　　貸:其他應付款

　　2、退回款時:

　　借:其他應付款

　　貸:銀行存款

　　3、其他應付款科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租入固定資產和包裝物的租金,存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金;應付職工統籌退休金,以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項.

　　付出去的款項退回的會計分錄該怎么做?

　　答:付出去的款項退回的會計分錄該怎么做,方法如下:

　　1、涉及成本費用的,要做紅字退回分錄

　　比如支付時:

　　借:管理費用

　　貸:銀行存款

　　現在退回,

　　借:銀行存款

　　借:管理費用 紅數或負數 (特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

　　2、不涉及成本費用的,可以原分錄紅數退回,也可以做相反分錄退回.

　　比如支付時:

　　借:應付賬款

　　貸:銀行存款

　　現在退回,

　　借:銀行存款

　　貸:應付賬款

　　或

　　比如支付時:

　　借:應付賬款

　　貸:銀行存款

　　現在退回,

　　借:應付賬款 紅數或負數

　　貸:銀行存款 紅數或負數

　　3、涉及存貨和進項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

　　比如采購業務:

　　借:原材料

　　應交稅費---應交增值稅--進項稅額

　　貸:銀行存款

　　退貨退款

　　借:原材料 紅數或負數

　　應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數(特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

　　借:銀行存款

　　收錯款原路退回做到哪個科目?上文中堂的小編已經針對收錯款被退回如何怎么做賬做出了詳細的介紹,上文有詳細的會計分錄供大家參考,更多相關資訊,敬請關注堂的更新!