外出辦事車費補貼入什么科目?

　　情況一、計入"管理費用"等科目.

　　如果員工是通過發票來報銷交通補貼的,計入"管理費用"等科目,賬務處理如下:

　　借:管理費用或銷售費用等-差旅費

　　貸:銀行存款

　　對于憑票報銷的交通費,應按照費用歸屬部門計入相應的成本和費用明細科目.

　　個人憑票報銷的交通費用由于不在應付職工薪酬范圍內,因此無需繳納個人所得稅.

　　情況二、計入"應付職工薪酬"科目.

　　如果不需要發票來報銷,而是作為福利按月發放,應當計入職工工資總額核算,會計分錄如下:

　　借:應付職工薪酬

　　貸:銀行存款

　　這種情況,因為是和工資一起發放的,是需要繳納個人所得稅的.

　　員工差旅費報銷計入什么科目?

　　實務上,員工報銷的差旅費,主要計入兩個會計科目:

　　1、管理部門或后勤人員出差發生的費用,應計入"管理費用--差旅費"科目核算.

　　2、銷售部門為銷售產品、市場推廣而發生的差旅費,應計入"銷售費用--差旅費"科目核算.

　　當然也有一些特殊情況的差旅費,需分析后,遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目.比如企業基建部門為施工建設而發生的差旅費,計入"在建工程"科目;企業研發人員為研發新技術、新工藝、新產品而發生的差旅費,計入"研發支出"科目核算.

　　差旅費核算范圍:用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

　　差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.

　　注意:一般情況下,單位補助出差伙食費的同時不再報銷外地餐費,或者報銷餐費的同時不再補助出差伙食費.

　　員工差旅費會計分錄

　　1、若是沒有向公司借錢:

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:庫存現金

　　2、借出時

　　借:其他應收款

　　貸:庫存現金

　　3、報銷時

　　全部花完:

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:其他應收款

　　有剩余現金:

　　借:庫存現金

　　管理費用--差旅費

　　貸:其他應收款

　　補款時:

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:庫存現金

　　其他應收款

　　以上整理的資料內容,就是我們關于"外出辦事車費補貼入什么科目?"這一問題的詳細回答.大家可以結合實際的情況,將外出辦事車費補貼計入對應的會計科目即可.說到這里,小編還把員工差旅費報銷計入的會計科目,進行了簡單說明.