本月預繳下月社保如何做賬?

　　答常情況下是當月繳納社保當月計提工資.

　　第一種是代扣繳納

　　1、計提工資

　　借:管理費用-工資

　　貸:應付職工薪酬

　　2、計提保險公積金

　　借:應付職工薪酬

　　貸:其他應付款-保險

　　其他應付款-住房公積金

　　3、繳納保險

　　借:其他應付款-保險

　　管理費用-保險

　　貸:銀行存款

　　4、繳納住房公積金

　　借:其他應付款-住房公積金

　　管理費用-住房公積金

　　貸:銀行存款

　　5、下月發放工資

　　借:應付職工薪酬

　　貸:現金/銀行存款

　　第二種是先由公司繳納,再扣個人部分

　　借:管理費用-保險

　　其他應收款-個人保險

　　貸:銀行存款

　　借:管理費用-公積金

　　其他應收-個人公積金

　　貸:銀行存款

　　下月計提工資時做:

　　借:管理費用-工資

　　貸:應付職工薪酬

　　發放工資

　　借:應付職工薪酬

　　貸:其他應收款-個人保險

　　其他應收款-個人公積金

　　現金/銀行存款

　　當月繳當月的社保費要計提嗎?

　　當月扣繳的社保不需要計提,具體的會計分錄如下:

　　1、計提工資時,會計分錄為:

　　借:管理費用-工資

　　貸:應付職工薪酬

　　2、支付工資時,會計分錄為:

　　借:應付職工薪酬

　　貸:其他應收款-個人社保

　　銀行存款

　　3、支付當月社保時,

　　借:管理費用-社保(公司部分)

　　其他應收款-社保(個人部分)

　　貸:銀行存款

　　社保繳費是繳上個月的還是當月的?

　　社保繳費是每個月15號前繳納當月的費用,根據你的工資單,8月份發7月份的工資,那應該是當月的社保,也就是7月份的工資7月份的社保,你8月份的社保會在9月份發的8月份工資里扣.

　　社保部門是扣當月的.工作單位發工資時屬于代扣,可以是當月,也可以是上月,單位自己定.

　　單位一般每月底做人員增加,月初做申報并繳費,月中扣費.

　　社會保險是指國家為了預防和強制社會多數成員參加的,具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度.

　　社會保險 是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償的一種社會和經濟制度.

　　社會保險的主要項目包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險.

　　本月預繳下月社保如何做賬的內容,堂小編就介紹到,本月預繳下月社保做賬的知識你都學會了嗎?本文還介紹了社保繳費是繳上個月的還是當月的的內容,這些都是以后工作中經常要用到的,希望大家好好學習.　　文章目錄：

　　計提個人所得稅分錄計提個人所得稅時科目做錯，怎么處理計提所得稅會計分錄有這些要點，免稅企業也要照寫！計提所得稅分錄的利潤怎么算

　　計提工資，

　　借：管理費用等

　　貸：應付職工薪酬

　　發放工資，

　　借：應付職工薪酬

　　貸：銀行存款（付給職工的部分）

　　其他應付款——社保費（個人部分）

　　應交稅費——應交個人所得稅

　　計提工會經費，

　　借：管理費用等

　　貸：其他應付款——工會經費

　　計提社保費單位部分，

　　借：管理費用

　　貸：其他應付款——社保費（單位部分）

　　交納社保費，

　　借：其他應付款——社保費（單位部分）

　　其他應付款——社保費（個人部分）

　　貸：銀行存款

　　交納個人所得稅，

　　借：應交稅費——應交個人所得稅

　　貸：銀行存款

　　交納工會經費，

　　借：其他應付款——工會經費

　　貸：銀行存款

　　計提個人所得稅時科目做錯，如果是當月的只需要再做一張原憑證的紅字憑證，然后做一張正確的科目憑證就可以了。

　　企業都有自覺納稅的義務，在企業納稅的環節，我們小伙伴們要做的就是在繳納企業所得稅的過程中，做好據應納稅所得額一般有計提和上繳、以及結轉三個步驟的工作和會計分錄，今天我們先來講講計提所得稅的會計分錄處理方法。

　　按照規定，企業所得稅是按年計算，但是是分月或分季預繳。按月或按季計提的時候，會計分錄處理是：

　　按月計算應預繳所得稅額：

　　借：所得稅

　　貸：應交稅金--應交企業所得稅

　　按季度繳納所得稅時：

　　借：應交稅金--應交企業所得稅

　　貸：銀行存款

　　到了年度.年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額時，會計分錄的處理方法是

　　借：應交稅金-應交企業所得稅其他應收款--應收多繳所得稅款

　　貸：以前年度損益調整

　　稅務機關審核批準退還多繳稅款，企業應作的會計處理是：

　　借：銀行存款

　　貸：應交稅金-應交企業所得稅其他應收款--應收多繳所得稅款

　　對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅時：

　　借：所得稅

　　貸：應交稅金-應交企業所得稅其他應收款--應收多繳所得稅款

　　就算是免稅企業，財務人員也不能偷懶，也要做分錄：

　　借：所得稅

　　貸：應交稅金--應交所得稅

　　借：應交稅金--應交所得稅

　　貸：資本公積

　　借：本年利潤

　　貸：所得稅

　　最后要跟大家強調一個計提所得稅會計分錄的問題，就是企業應該按照應納稅所得額×適用稅率計提應納企業所得稅，并按照規定彌補的虧損，不需要作會計處理，無論當年是虧損還是盈利，具體金額都要轉入“未分配利潤”科目。

　　理個稅問答No.20221122

　　【請問】

　　我公司去年股東會做出利潤分配的決議，決定向自然人股東分紅1000萬元，會計上已經做了計提應付股利的賬務處理如下：

　　借：利潤分配-計提應付股利1000萬元

　　貸：其他應付款或者應付股利1000萬元

　　請問上述賬務處理一直掛賬未向股東實際分紅，是否存在分紅個稅的風險？

　　【答復】

　　將應付個人股利通過公司往來會計科目分配到個人名下的，由于個人有權隨時提取的，因此上述賬務處理存在分紅個稅的風險，應履行扣繳個稅的義務。

　　【參考】

　　根據《關于利息、股息、紅利所得征稅問題的通知》（國稅函[1997]656號）規定：扣繳義務人將屬于納稅義務人應得的利息、股息、紅利收入，通過扣繳義務人的往來會計科目分配到個人名下，收入所有人有權隨時提取，在這種情況下，扣繳義務人將利息、股息、紅利所得分配到個人名下時，即應認為所得的支付，應按稅收法規規定及時代扣代繳個人應繳納的個人所得稅。