費用票退專票會計分錄詳細說明

當企業需要退回已經開具的費用票（例如旅費、辦公費用等）并獲取相應的專用發票時，需要進行會計分錄的處理。以下是具體的會計分錄步驟：

1. 原始費用報銷憑證的撤銷

需要撤銷原始的費用報銷憑證。根據具體情況，通過沖銷原始報銷憑證的方式進行處理。

2. 費用票的退回

將費用票退回給相關負責人，以便重新辦理相應的費用報銷并獲取專用發票。

3. 退回費用票的入賬

將退回的費用票進行入賬處理。根據具體情況，可以選擇借記費用減少科目、貸記應收賬款或其他相關科目的方式進行入賬。

4. 專用發票的開具

在重新辦理費用報銷時，獲取專用發票，并進行開具。根據具體情況，需要將費用報銷憑證與專用發票相關聯。

5. 專用發票的入賬

將新開具的專用發票進行入賬處理。根據具體情況，可以選擇借記應付賬款或其他相關科目、貸記專用發票開具科目的方式進行入賬。

舉例

假設某企業在年度內已經開具了1000元的旅費票，但后來發現其中500元是無法報銷的，因此需要將該費用票退回并獲取專用發票。以下是相應的會計分錄：

1. 原始費用報銷憑證的撤銷

借：費用報銷科目500元

貸：銀行存款科目500元

2. 費用票的退回

將500元的費用票退回給相關負責人。

3. 退回費用票的入賬

借：費用減少科目500元

貸：應付賬款科目500元

4. 重新辦理費用報銷并獲取專用發票

重新辦理費用報銷并獲取500元的專用發票。

5. 專用發票的入賬

借：應付賬款科目500元

貸：專用發票開具科目500元

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。