確定所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄

確定所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄需要了解公司的所得稅法律義務(wù)和稅率，以及核算稅項(xiàng)所使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。通常情況下，所得稅費(fèi)用會(huì)分為兩個(gè)部分：應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用。

1. 應(yīng)納稅所得額的會(huì)計(jì)分錄：

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅負(fù)債

2. 所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄：

借：所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅貸項(xiàng)或所得稅預(yù)提

舉例回答

以公司A為例，其應(yīng)納稅所得額為100,000美元，所得稅率為30%。

1. 應(yīng)納稅所得額的會(huì)計(jì)分錄：

借：所得稅費(fèi)用 30,000美元

貸：遞延所得稅負(fù)債 30,000美元

2. 所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄：

借：所得稅費(fèi)用 30,000美元

貸：遞延所得稅負(fù)債 30,000美元

在這個(gè)例子中，公司A的應(yīng)納稅所得額為100,000美元，根據(jù)30%的稅率計(jì)算出所得稅費(fèi)用為30,000美元。因此，在會(huì)計(jì)記錄中，公司A通過(guò)借方記錄所得稅費(fèi)用，同時(shí)通過(guò)貸方記錄遞延所得稅負(fù)債。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。