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公司罰款補稅會計分錄

2023-05-04 10:45:58深圳會計培訓

補當年增值稅和滯納金的會計分錄?

借方:相關科目(視納稅原因而定)

貸:核對并調整應交稅費和增值稅。

借:核對并調整應交稅費和增值稅。

貸款:應付稅款但未繳納增值稅。

借:應交稅金但未交增值稅。

營業外支出(滯納金、罰款)

貸款:銀行存款

借方相關科目看納稅原因,原因可能很多,看實際情況。

1.應在不進行調整分錄的情況下進行銷售,這將導致銷項稅的少報;

借:應收賬款(庫存現金等。)

貸款:主營業務收入

應納稅增值稅檢驗調整

2.將購買的貨物用于集體福利、個人消費和非應稅項目以抵扣進項稅的調整分錄:

借:應付職工薪酬(在建工程、固定資產等)。)

貸:核對并調整應交稅費和增值稅。

3.虛開發票、代開發票及其他需轉出進項稅的不合格發票的調整分錄:

借:原材料(庫存商品等。)

貸:核對并調整應交稅費和增值稅。

以上是企名網對“繳納當年增值稅及滯納金會計分錄”問題的回答。希望對你有幫助。想了解更多會計實務和稅務實務知識,可以關注“”,進入會計實務交流群免費答疑。


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