會計分錄是怎么報銷差旅費(fèi)的？

差旅費(fèi)是指出差期間發(fā)生的費(fèi)用。在會計分錄？報銷差旅費(fèi)我該怎么做以下是企名網(wǎng)為您整理的差旅費(fèi)報銷會計分錄。希望對你有幫助。

差旅費(fèi)報銷會計分錄

1.如果你不向公司借錢，

借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

信用：現(xiàn)金

2.貸款時

借方：其他應(yīng)收款- xx人

信用：現(xiàn)金

3.在償還時

全部花掉。

借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-xx人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-xx人

4.當(dāng)補(bǔ)足付款時

借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

信用：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款-xx人

差旅費(fèi)報銷范圍

1.差旅費(fèi)核算：用于出差期間的費(fèi)用支出，包括機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及購買車、船、火車、飛機(jī)等費(fèi)用。

2.一般情況下，公司補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)的，不再報銷國外餐費(fèi)，或者不再補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)。

3.至于國外餐券不能計入差旅費(fèi)，稅法中沒有相關(guān)文件。

差旅費(fèi)包括：城市間交通、住宿、伙食補(bǔ)貼和公雜費(fèi)。差旅費(fèi)證明包括：姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、付款憑證等。差旅費(fèi)在1天以內(nèi)的按人均100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。

差旅費(fèi)報銷原則

1.差旅費(fèi)必須控制在各部門總預(yù)算之內(nèi)，不得超支。

2.員工出差必須提前親自申請，填寫出差申請表，并獲得其直接上級的批準(zhǔn)。任何未獲得事先批準(zhǔn)的人都不會得到報銷。

3.員工出差時，因工作需要臨時增加出差到新的出差地點(diǎn)。經(jīng)出差簽約人/郵箱確認(rèn)后，其增加的行程將被視為另一次出差時間，不與原出差時間連續(xù)計算；

4.差旅標(biāo)準(zhǔn)：員工出差的交通、住宿、補(bǔ)貼等基本標(biāo)準(zhǔn)請參考《集團(tuán)差旅費(fèi)報銷管理制度》(管字007)。

差旅費(fèi)報銷注意事項

1.員工報銷時，應(yīng)按照財務(wù)部門的規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附上原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票(明折明)中的機(jī)票扣費(fèi)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、路費(fèi)、過橋費(fèi)用等。沒有我名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機(jī)，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)以及往返機(jī)場的車費(fèi)不予報銷。

3.差旅補(bǔ)助天數(shù)=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實(shí)合法的憑證，并按財務(wù)規(guī)定填寫。不完整或難以辨認(rèn)的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

5.原始票據(jù)如有遺失或損壞，應(yīng)由當(dāng)事人作出詳細(xì)說明，列明報銷單據(jù)的詳細(xì)項目和金額，經(jīng)直接上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)報銷。

6.乘坐交通工具超標(biāo)的，其交通費(fèi)用報銷按其應(yīng)乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔(dān)。

[擴(kuò)展]標(biāo)記差旅費(fèi)報銷系統(tǒng)

參照國家近期關(guān)于差旅費(fèi)報銷的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定以下制度和規(guī)定：

一、長途報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1.原則上，員工出差必須先填寫出差申請表，注明出差地點(diǎn)、時間、出差人員、原因、日程安排、費(fèi)用預(yù)算。申請表由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，總經(jīng)理簽字，最后報行政辦備案。如果由于特殊情況，來不及填寫出差申請表

3.出差期間，員工必須每天以郵件或短信的形式向公司匯報當(dāng)天的工作，并在返回公司出差后整理成出差報告，作為差旅費(fèi)報銷的依據(jù)。

4.員工出差期間的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：

A.部門經(jīng)理級別以上員工出差到縣級以下地區(qū)。住宿費(fèi)按100元/晚報銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼至30元；地級以上地區(qū)按照90元/晚報銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼到30元。

b、普通員工出差到縣級以下地區(qū)，按90元/晚報銷，餐補(bǔ)在20元；地級以上地區(qū)按照80元/晚報銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼到20元。

出差人員在返回公司出差后三天內(nèi)，應(yīng)對出差事務(wù)的完成情況做出詳細(xì)說明，寫出出差報告，并憑出差報告、出差申請表及有效票據(jù)原件(相關(guān)差旅費(fèi)、住宿費(fèi)及其他手續(xù)費(fèi)等)報銷出差費(fèi)用。).加班不予報銷。

二、短途報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1.市內(nèi)不分級別執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：公車費(fèi)用報銷，市內(nèi)一般不報餐費(fèi)。特殊情況下，市內(nèi)出租車費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷。

第三，電話費(fèi)

公司原則上不報銷手機(jī)費(fèi)用，出差的可以報銷當(dāng)月的電話費(fèi)。如果報銷，必須開具發(fā)票。

四、本規(guī)定自XXXX 2月1日起試行。

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采購部報銷在會計分錄的差旅費(fèi)07-14

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