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【簡介】1。提交借方憑證，借：清算資金往來，貸：其他應付款；2.提交資信證明，借：吸收存款，貸：清算資金交易；3.收回借方票據，借：吸收存款，貸：清理資金往來；4.收回資信證明，借：清算資金，貸：吸收存款。
清算資金的會計處理
1.出示借方憑證時：
借：清算資金。
貸：其他應付款
2.出示信用憑證時：
借：吸收存款
貸款：結算資本交易
3.收回借方憑證時：
借：吸收存款
貸款：結算資本交易
4.當貸記憑證被撤回時：
借：清算資金。
貸款：吸收存款
“清算資金往來”科目主要用于核算銀行機構或企業之間業務往來的資金結算資金。“清算資金往來”期末借方余額主要用于反映企業或銀行機構應收的清算資金金額，“清算資金往來”期末貸方余額主要用于反映企業或銀行機構應付的清算資金金額。