今天，我將與你分享如何寫會計(jì)分錄出差津貼的知識，并解釋如何寫會計(jì)分錄出差津貼表。如果你不能解決你的會計(jì)分錄問題，你可以在評論區(qū)!留言

1.報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫？

2.出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)和現(xiàn)金補(bǔ)給。如何在會計(jì)分錄？寫作

3.會計(jì)分錄？旅游費(fèi)用怎么寫

4.差旅費(fèi)報(bào)銷的會計(jì)分錄是什么？

5.報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫？

1.會計(jì)分錄報(bào)銷差旅費(fèi)：

借：管理費(fèi)貸：其他應(yīng)收款貸或貸：庫存現(xiàn)金。

2.出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)，尚未出差且費(fèi)用未發(fā)生的：

借：其他應(yīng)收款——職工貸款：庫存現(xiàn)金。

3.差旅費(fèi)在出差報(bào)銷時(shí)已經(jīng)發(fā)生，一般計(jì)入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加部分借記：

借：管理費(fèi)貸：銀行存款。

需要注意的事項(xiàng)

1.員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門的規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，并附上原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票(明折明)中的票扣、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、路費(fèi)、過橋費(fèi)用等。沒有我名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機(jī)，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)以及往返機(jī)場的車費(fèi)不予報(bào)銷。

3.差旅補(bǔ)助天數(shù)=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實(shí)合法的憑證，并按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫。不完整或難以辨認(rèn)的項(xiàng)目將不予報(bào)銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報(bào)出差次數(shù)的，不予報(bào)銷。

5.原始票據(jù)如有遺失或損壞，應(yīng)由當(dāng)事人作出詳細(xì)說明，列明報(bào)銷單據(jù)的詳細(xì)項(xiàng)目和金額，經(jīng)直接上級和部門第一負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷。

6.乘坐交通工具超標(biāo)的，其交通費(fèi)用報(bào)銷按其應(yīng)乘坐的交通工具種類計(jì)算，超出部分自行承擔(dān)。

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款——某人，庫存現(xiàn)金。職工因公出差借入備用金時(shí)，會計(jì)處理為：借記：其他應(yīng)收款-某某個(gè)人，貸記：庫存現(xiàn)金等科目。

如何報(bào)銷差旅費(fèi)和補(bǔ)現(xiàn)金，會計(jì)分錄

1.買家出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)人民幣，差額用現(xiàn)金支付。會計(jì)分錄從其他應(yīng)收款中借入：管理費(fèi)(差額)，借出：現(xiàn)金(差額)。

二、其他應(yīng)收款主要包括：

1.各種應(yīng)收賠款和罰款，如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)意外損失應(yīng)向相關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等。2.租賃包的應(yīng)收租金；3.應(yīng)向員工收取的各種預(yù)付款，如為員工支付的水電費(fèi)、應(yīng)由員工承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)、房租等；4.交押金，比如租包交的押金；5.其他應(yīng)收款和暫付款。在會計(jì)分錄？出差報(bào)銷怎么補(bǔ)現(xiàn)金

三。根據(jù)《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》 :第二十三條規(guī)定，城市間交通費(fèi)按照交通工具等級憑據(jù)、訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)的簽退費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，中轉(zhuǎn)期間伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后一個(gè)到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

4.當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未按規(guī)定支付差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人承擔(dān)。第二十四條出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷旅費(fèi)時(shí)，他們應(yīng)提供旅費(fèi)

由此可知，員工出差獲得的各種原始憑證是員工報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用的重要憑證。員工報(bào)銷的費(fèi)用從借的差旅費(fèi)中扣除，員工需要企業(yè)支付的金額，可直接計(jì)入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用。

在會計(jì)分錄的旅行費(fèi)用如下：

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)，委托方：銀行存款/庫存現(xiàn)金；借：其他應(yīng)收款——借款人，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金；借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)，貸：庫存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款——借款人；借：銀行存款/管理費(fèi)-差旅費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款-借款人。

鑒于企業(yè)沒有貸款，出差人員自己掏錢。會計(jì)分錄記錄如下：借方：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)，發(fā)貨方：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

鑒于企業(yè)預(yù)借了差旅費(fèi)，會計(jì)分錄作如下記錄：借：其他應(yīng)收款——借款人，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

鑒于個(gè)人已報(bào)銷差旅費(fèi)，但借款不足，會計(jì)分錄記錄如下：借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)，貸：庫存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款——借款人。

鑒于個(gè)人報(bào)銷差旅費(fèi)，企業(yè)過度借款，會計(jì)分錄作如下記錄：借：銀行存款/管理費(fèi)-差旅費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款-借款人。

差旅費(fèi)主要包括個(gè)人車、船或飛機(jī)交通費(fèi)、個(gè)人住宿費(fèi)、過車費(fèi)、過橋費(fèi)、企業(yè)集體會議費(fèi)、個(gè)人企業(yè)出差補(bǔ)貼、生活伙食補(bǔ)貼等。

如果是有車出差，發(fā)生的費(fèi)用是出差人員的出差費(fèi)用和車輛運(yùn)輸發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，有的企業(yè)還包括合同規(guī)定的探親費(fèi)用。根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷的不同，會計(jì)分錄的記錄會有所不同，具體如上所述。

1.如果你不向公司借錢，

借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

信用：現(xiàn)金

2.貸款時(shí)

借方：其他應(yīng)收款-* *人

信用：現(xiàn)金

3.在償還時(shí)

全部花掉。

借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-* *人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款-* *人

4.當(dāng)補(bǔ)足付款時(shí)

借：間接費(fèi)用-差旅費(fèi)

信用：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款-* *人

擴(kuò)展數(shù)據(jù)

差旅費(fèi)會計(jì)：

1.出差費(fèi)用，包括購買車票、住宿、伙食補(bǔ)助及其他車、船、火車、飛機(jī)的費(fèi)用。

2.一般情況下，公司補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)的，不再報(bào)銷國外餐費(fèi)，或者不再補(bǔ)貼出差伙食費(fèi)。

3.至于國外餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)，稅法中沒有相關(guān)文件。凡有相關(guān)文件規(guī)定出差補(bǔ)貼的，各地補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不一。

-差旅費(fèi)

會計(jì)分錄's報(bào)銷差旅費(fèi)的書寫方法如下：

1.會計(jì)分錄：用于差旅費(fèi)報(bào)銷。

借：管理費(fèi)

貸款：其他應(yīng)收款

借入或借出：手頭現(xiàn)金。

2.出差人員在出差前提前借差旅費(fèi)時(shí)，尚未出差，費(fèi)用未發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款-員工

貸款：庫存現(xiàn)金

3.出差報(bào)銷時(shí)，差旅費(fèi)已經(jīng)發(fā)生，一般計(jì)入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加部分借記33，360。

借：管理費(fèi)

貸款：銀行存款差旅費(fèi)報(bào)銷流程

4.出差人員填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單——直接上級審核，分管副總裁審批——出納結(jié)算款項(xiàng)。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性和合理性負(fù)全責(zé)。

財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、資金管理人員應(yīng)按規(guī)定對票據(jù)的報(bào)銷程序、預(yù)算額度、合法性、真實(shí)性、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審查并負(fù)責(zé)。

差旅費(fèi)和所得稅稅前扣除：

1.差旅費(fèi)包括城市間交通、住宿、伙食補(bǔ)貼和公雜費(fèi)。

2.稅前扣除

3.納稅人與其經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的合理差旅費(fèi)、會議費(fèi)、董事會費(fèi)，如主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。差旅費(fèi)證明應(yīng)包括：姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。扣除辦法明確，差旅費(fèi)可以作為銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除，但應(yīng)當(dāng)能夠提供合法憑證證明其真實(shí)性。

通過以上對出差津貼如何寫會計(jì)分錄和會計(jì)分錄的解釋，相信作為一名會計(jì)，你一定深有體會。如果解決不了你的會計(jì)分錄問題，可以在評論區(qū)會計(jì)分錄留言商旅津貼：借：銷售費(fèi)用(管理費(fèi)用和制造費(fèi)用)-差旅費(fèi)，借：庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)。出差津貼是指員工出差所享受的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)助及其他津貼。

差旅補(bǔ)助可直接計(jì)入差旅費(fèi)賬戶。用于出差期間的開支，包括購買車票、住宿、伙食補(bǔ)助及其他車、船、火車、飛機(jī)的開支。其中，交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。應(yīng)開具發(fā)票，而伙食補(bǔ)助等差旅費(fèi)補(bǔ)助一般不需要發(fā)票，直接列在差旅費(fèi)報(bào)銷單上，與交通費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用一并處理。

會計(jì)分錄的差旅補(bǔ)助：

借：銷售費(fèi)用(管理費(fèi)用、制造費(fèi)用)-差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差津貼是指單位員工因公出差享受的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)助(或誤餐補(bǔ)助)，以及員工因公出差享受的其他津貼(如遠(yuǎn)離家人、公司給予一定補(bǔ)貼等。).

會計(jì)分錄：用于提前報(bào)銷差旅津貼

1.預(yù)支現(xiàn)金時(shí)

借：其他應(yīng)收款

貸款：庫存現(xiàn)金

2.賠償

借：管理費(fèi)等。

貸款：其他應(yīng)收款